Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Когда приходит налог на дом и землю». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налог на имущество платят владельцы жилых помещений (комнат, квартир, домов), апартаментов, гаражей, машино-мест, офисов, других зданий и сооружений. Срок уплаты имущественного налога — до 1 декабря включительно. Если день выпал на выходные или праздник, срок уплаты налога переносится на следующий за ним рабочий день.
Примеры расчета налога на недвижимость
Haлoг считается так: кaдacтpoвaя cтoимocть имyщecтвa — нaлoгoвый вычeт* кoэффициeнт пepиoдa влaдeния* дoля влaдeния* стaвкa.
Для квартиры в Москве площадью 33 кв. м и кадастровой стоимостью 8 млн руб. с единственным собственником, который владеет ею больше года, расчеты будут такими:
налогооблагаемая площадь: 33 кв. м — 20 кв. м (налоговый вычет для квартир) = 13 кв. м, кадастровая стоимость 1 кв. м: 8 млн руб. / 33 кв. м = 242,4 тыс. руб., кадастровая стоимость налогооблагаемой площади: 242,4 тыс. руб. * 13 кв. м = 3,15 млн руб.
При владении больше года и единственном собственнике сумма налога:
3,15 млн руб. *0,1% (ставка для квартир в Москве с кадастровой стоимостью до 10 млн руб.) = 3150 руб. в год.
Если квартира в собственности у одного человека три месяца, дополнительно применяется коэффициент 0,25, итого на этот год сумма составит 787,5 руб.
Если собственник владеет ½ доли в этой квартире в течение года или более, налог составит 1575 руб. в год. Если эта половина доли принадлежит ему три месяца, на первый год владения сумма уменьшается с коэффициентом 0,25 — и налог составит 394 руб.
Что будет, если вовремя не оплатить налог на недвижимость
Если не оплатить налог вовремя, можно получить штраф. А если продолжить игнорировать требования налоговой, ситуация может дойти до суда. Пени рассчитываются по формуле: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от суммы долга. Оба параметра — на каждую конкретную дату, то есть сумма пересчитывается ежедневно, пока не будет погашена задолженность.
«В случае неуплаты налога в добровольном порядке применяются нормы принудительного взыскания. Также должнику на сумму неоплаченных денежных средств подлежат начислению штрафные санкции», — предостерегает Анна Жолобова из коллегии адвокатов «Регионсервис».
Но сначала налоговая должна прислать требование о погашении долга, где указывается срок оплаты. Если в этот срок платеж не поступает, налоговики могут обратиться в суд — дальше дело уже может дойти до взыскания через судебных приставов.
В самых запущенных случаях может быть наложен запрет на выезд за границу (при сумме долга от 30 тыс. руб.), по суду также могут удерживать средства из зарплаты.
Важно не забывать об оплате, и, если в начале ноября на руках еще нет налогового уведомления, стоит проверить информацию в личном кабинете на сайте ФНС или лично в отделении налоговой. Иногда бывает, что, например, из-за человеческого фактора почта не приходит вовремя, но это не избавляет собственников от обязанности оплатить налог до 1 декабря включительно.
Пoлнoe ocвoбoждeниe oт yплaты
B cooтвeтcтвии co cт 395 НК PФ, oт yплaты зeмeльнoгo нaлoгa мoгyт быть ocвoбoждeны cлeдyющиe юpидичecкиe и физичecкиe лицa:
- Учpeждeния yгoлoвнo-иcпoлнитeльнoй cиcтeмы (УИC);
- Opгaнизaции, кoтopыe зaнимaютcя oбcлyживaниeм дopoг гocyдapcтвeннoгo знaчeния;
- Bcepoccийcкиe oбщecтвeнныe opгaнизaции инвaлидoв. Oгpaничeния: для yчacткoв, нa кoтopыx пpoиcxoдит пpoизвoдcтвo и (или) peaлизaция тoвapoв, чиcлo paбoтникoв c инвaлиднocтью дoлжнo быть нe мeньшe, чeм 50% oт oбщeгo чиcлa paбoчиx. Нa oплaтy иx тpyдa дoлжнo yxoдить нe мeньшe, чeм 25% oт oбщeгo зapплaтнoгo фoндa. Пoдaкцизныe yчacтки в этy кaтeгopию нe вxoдят. Ocвoбoждeниe oт нaлoгa дeйcтвyeт для yчacткoв, иcпoльзyeмыx opгaнизaциeй в цeляx peaбилитaции, инфopмиpoвaния, oтдыxa, aдaптaции, пpoвeдeния лeчeбныx, oздopoвитeльныx, cпopтивныx и дpyгиx мepoпpиятий для инвaлидoв;
- Peлигиoзныe opгaнизaции;
- Opгaнизaции, зaнимaющиecя xyдoжecтвeнным пpoмыcлoм, нa зeмлe иcтopичecкoгo пpeбывaния;
- Физичecкиe лицa и иx oбъeдинeния, вxoдящиe в гpyппы мaлыx ceвepныx, cибиpcкиx и дaльнeвocтoчныx нapoднocтeй;
- Opгaнизaции, зaнимaющиecя cyдocтpoeниeм нa тeppитopии пpoмышлeнныx ocoбыx экoнoмичecкиx зoн (OЭ3). Нaxoдящиxcя нa тeppитopии пpeбывaния в кaчecтвe peзидeнтa нa cpoк нe бoлee дecяти лeт;
- Пpoчиe кaтeгopии opгaнизaций, зaнимaющиe тeppитopию OЭ3 в кaчecтвe peзидeнтa нa cpoк нe бoлee 5 лeт;
- Opгaнизaции, кoтopыe являютcя yчacтникaми cвoбoдныx экoнoмичecкиx зoн (CЭ3), в cooтвeтcтвии c дoгoвopoм oб экoнoмичecкoй дeятeльнocти нa этиx тeppитopияx, cpoкoм нe бoлee тpex лeт c мoмeнтa peгиcтpaции пpaв нa 3У;
- Упpaвляющиe кoмпaнии, являющиecя peзидeнтaми иннoвaциoннoгo цeнтpa «Cкoлкoвo» (в cooтвeтcтвии c Ф3 «Oб ИЦ «Cкoлкoвo»).
Нaчиcлeниe льгoт, в oтнoшeниe opгaнизaций, нaxoдящиxcя нa тeppитopяиx OЭ3 и CЭ3 пpeкpaщaютcя в cлyчae paздeлa или oбъeдинeния 3У. B этoм cлyчae, нaлoгoвaя бaзa пepecчитывaeтcя c yчeтoм peopгaнизaции и пpимeняeтcя к cфopмиpoвaнным, в peзyльтaтe вышeoпиcaнныx пpoцeccoв, yчacткaм.
Кaк yзнaть кaдacтpoвyю cтoимocть зeмeльнoгo yчacткa?
Для pacчeтa зeмeльнoгo нaлoгa пo кaдacтpoвoй cтoимocти cyщecтвyeт oтдeльный кaлькyлятop. Oн пpeдcтaвляeт coбoй кapтy, нa кoтopoй нeoбxoдимo нaйти cвoй 3У (пo aдpecy) и нaжaть нa нeгo. Пpoгpaммa пoкaжeт и cтoимocть yчacткa, и нaлoгoвyю cтaвкy пo eгo кaтeгopии.
Кpoмe oнлaйн-pacчeтoв, ecть и дpyгиe cпocoбы yзнaть КC:
- Чepeз выпиcкy, зaкaзaв cooтвeтcтвyющий дoкyмeнт в EГPН;
- Чepeз кaдacтpoвый пacпopт. Taкoй дoкyмeнт мoжeт быть «нa pyкax» y зeмлeвлaдeльцa, oднaкo, нe cтoит зaбывaть, чтo cвeдeния быcтpo ycтapeвaют, a знaчит, и КC yкaзaннaя в нeм, мoжeт быть нeaктyaльнoй.
Вычисление налога на имущество
Для того чтобы узнать, сколько вам придется заплатить в качестве налога на имущество, нужно обратиться к 406 статье Налогового Кодекса. Она определяет налоговые тарифы на имущество. В статье сказано, что имущественный налог является региональным. То есть, устанавливается и регулируется он законодательными региональными и городскими законодательными актами.
Также во втором пункте данной статьи можно найти информацию о максимальных налоговых ставках на различные виды собственности, если налогооблагаемая база рассчитывается исходя из кадастровой стоимости имущества, находящегося в собственности у гражданина.
Из этого пункта вы узнаете, что налоговый тариф на недвижимость, будь то квартира, жилой дом, гараж и хозяйственные строения при дачах устанавливается в размере не более 0,1%. За имущество, кадастровая стоимость которого равна более 300 000 000 придется заплатить 2%, а налог на все остальные виды имущества равен половине процента.
Бывают и такие случаи, когда налоговая база рассчитывается исходя из инвентаризационной стоимости имущества. Тогда налоговые ставки устанавливаются в следующих размерах:
- если инвентаризационная стоимость имущества меньше или равна 300 тысячам — до 0,1%
- если инвентаризационная стоимость имущества находится в пределах 300 — 500 тысяч — свыше 0,1% до 0,3%
- если инвентаризационная стоимость имущества более 500 тысяч — свыше 0,3% до 2%.
Для того чтобы узнать, сколько придется заплатить в виде налога, вам для начала необходимо ознакомится с местными законами, регулирующие налоговые вопросы, а также прочитать 406 статью НК. Также рекомендуется ознакомиться с 220 статьей Налогового Кодекса России, которая устанавливает виды имущественных налоговых вычетов. И, если вы имеете право претендовать на один из них, тогда перед тем, как рассчитывать налог, нужно отнять сумму этих самых вычетов от налогооблагаемой базы.
Далее, чтобы провести финальный расчет налога на имущество, вам нужно узнать, каким образом в вашем регионе проживания определяется налоговая база: исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости имущества. Если в вашем городе налоги платят исходя из кадастровой стоимости, то эту самую стоимость вам нужно умножить на налоговую ставку, установленную в регионе. Вы получите сумму налогов за год.
Кто должен платить имущественные налоги
Столкнуться с необходимостью заплатить имущественные налоги может любой человек, который был признан налоговым резидентом России, то есть любой, кто в течение года провёл в стране 183 дня или более.
Платить налог на имущество должны люди, которые владеют:
- домами;
- квартирами;
- комнатами;
- дачами;
- гаражами или местами на парковке;
- складами;
- другими помещениями и сооружениями, в том числе недостроенными зданиями;
- долями таких помещений.
Налог на имущество начисляется только собственнику помещения. Например, если вы живёте в квартире, которая по документам принадлежит другому человеку, вам не нужно платить имущественный налог. Размер выплат зависит от кадастровой стоимости объекта налогообложения.
Земельный налог платят физлица, которые владеют земельным участком по праву собственности, бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.
Транспортный налог платят граждане, в собственности которых зарегистрированы:
- автомобили;
- мотоциклы;
- тракторы, экскаваторы;
- вертолёты, самолёты;
- катера, яхты, моторные лодки.
На каком сроке налог на дом и землю приходит
Оплата налога на дом и землю происходит ежегодно. Конкретные сроки налогообложения устанавливаются налоговыми органами и могут варьироваться в разных регионах.
Обычно налоговые расчеты предоставляются владельцам домов и земельных участков в течение первых месяцев года, когда наступает налоговый период. Они должны быть оплачены в установленные сроки, которые также указываются в уведомлениях.
Для удобства налогоплательщиков, часто предоставляется возможность оплатить налог несколькими взносами в течение года. Например, половину суммы можно уплатить до указанного срока, а оставшуюся часть – через несколько месяцев.
Важно принимать во внимание, что несвоевременная оплата налога на дом и землю может привести к наложению штрафов и пени, а также возможным юридическим последствиям. Поэтому следует быть внимательным и участвовать в налоговом процессе своевременно.
| Сроки налогового периода | Сроки оплаты налога |
|---|---|
| Январь — декабрь | Указываются в уведомлении |
Какие документы нужно приложить к налоговой декларации
При заполнении налоговой декларации на дом и землю необходимо приложить определенные документы, подтверждающие право на имущество и налоговые обязательства.
Список требуемых документов может незначительно отличаться в зависимости от региона и специфики налогообложения, поэтому перед заполнением декларации рекомендуется уточнить эти моменты в вашей налоговой службе.
Основными документами, которые прилагаются к налоговой декларации на дом и землю, являются:
- Свидетельство о праве собственности на недвижимость;
- Договор купли-продажи или переуступки права собственности (если имеется);
- Документы, подтверждающие стоимость приобретенного или построенного имущества;
- Документы о затратах на улучшение имущества (если имеется);
- Свидетельства о регистрации права собственности на земельный участок (если имеется);
- Договор аренды земельного участка (если имеется);
- Документы о затратах на разработку земельного участка (если имеется);
- Справки о доходах, полученных от аренды дома или земельного участка (если имеется);
- Документы о предоставлении льгот или освобождении от налогообложения (если имеется).
Помимо перечисленных документов, возможно потребуется предоставить дополнительные документы, а также заполнить специальные формы, указанные в инструкции к декларации.
Подготовка и предоставление полного пакета документов при заполнении налоговой декларации существенно сократит риск возникновения проблем с налоговыми органами и поможет сохранить ваши права в случае проверки.
Сколько времени дается на проверку документов
После подачи заявления и необходимых документов налоговым органам, налогоплательщикам предоставляется определенный срок для проверки документов. В случае налогообложения дома и земли, этот процесс может занять несколько недель. Ответственность за проверку документов лежит на плечах налоговых органов, и им требуется время для тщательного изучения предоставленных материалов.
Обычно налоговые органы должны рассмотреть заявление налогоплательщика и провести проверку документов в течение 30 дней с момента их подачи. Однако, срок рассмотрения и проверки может быть продлен в случае необходимости дополнительных документов или при возникновении иных проблем. Исключительные ситуации, такие как проверка признаков мошенничества или несоответствия декларированным данным, также могут затянуть процесс проверки.
В любом случае, налогоплательщикам рекомендуется подать заявление и предоставить все необходимые документы заранее, чтобы обеспечить своевременную проверку и уплату налога на дом и землю. Если срок рассмотрения заявления и проверки документов превышает установленные нормы, налогоплательщик может обратиться в налоговый орган для получения информации о причинах задержки и сроках ее устранения.
Поторопитесь заявить о льготах
Льготы, освобождающие пенсионеров от уплаты налога на имущество (по одному объекту определённого вида) и земельного налога исходя из кадастровой стоимости 600 кв. м одного участка, установлены на федеральном уровне. По транспортному налогу основные льготы устанавливает законодательство региона по месту жительства владельцев транспортных средств.
Причём применение налоговых льгот носит заявительный характер и не происходит со стороны налоговиков автоматически только лишь по факту достижения пенсионного возраста (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396, п. 6 ст. 407 НК РФ).
То есть если налогоплательщик стал пенсионером в 2020 году, то для использования льготы ему необходимо обратиться в ИФНС с заявлением по установленной форме (приказ ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897). Сделать это можно и после получения налогового уведомления.
Также см. «Льготы пенсионерам по уплате налогов на недвижимость: самое главное».
Почему могли появиться суммы за другие годы?
Смело оплатить квитанции и спать спокойно.
Если сумма в квитанции указана за три последних года, значит за какой-то из этих годов произошел перерасчет. Есть еще один вариант, почему в квитанции появились предыдущие периоды. Например, в прошлом году 93 тыс. налоговых уведомлений не отправляли, потому что сумма к уплате была меньше 100 рублей, в налоговой посчитали, что экономически не выгодно рассылать такие уведомления. А поскольку налоговая имеет право взыскивать налоги за три последних года, то сейчас их вписали в квитанцию.
Перерасчет могли сделать, если в налоговую поступили новые сведения из регистрирующих органов за данные периоды (снятие с учета объектов налогооблажения, регистрация новых приобретенных объектов недвижимости или транспортных средств, изменение доли владения, налоговой базы по объекту или иные сведения) или были предоставлены льготы, которые раньше не предоставлялись.
Стоит учесть, что в налоговом уведомлении будет указана общая сумма расчетов полностью, без учета уже оплаченных вами в 2020 и 2016 годах сумм.
К примеру, в прошлом году налогоплательщику начислили 3 тыс. рублей транспортного налога за 2020 год. Человек заплатил все налоги в положенное время в указанном объеме. В этом году сделали перерасчет и человеку доначислили еще 500 рублей. В этом году ему придет уведомление, в котором будет указана сумма 3 тыс. 500 рублей. То же самое произойдет в случае перерасчета в меньшую сторону.
Если в расчете указаны суммы за 2014 и 2020 года, нужно из общей суммы вычесть ту сумму, которую вы оплатили ранее, и оплатить только остаток. В квитанции сумму можно исправить вручную. Оплатить квитанцию можно любым удобным способом: в банке, на почте, через банкомат или в режиме онлайн.
Если вы забыли, сколько уже платили в предыдущие годы, эту информацию можно узнать в личном кабинете на сайте. Если ни квитанции, ни личного кабинета нет, узнать, сколько вы уже платили и сколько нужно еще доплатить, можно в налоговой по месту жительства. Для томичей — это отделение на проспекте Фрунзе, 103, 4 этаж.
В случае указанного примера с перерасчетом транспортного налога гражданину нужно оплатить не 3 тыс. 500 рублей, а только 500 рублей.
Если в уведомлении будет указана неправильная информация, например, указано не то имущество, нужно заполнить приложенное в письму заявление и отправить его обратным письмом в налоговую.
Условия оплаты налогов на дом и землю
Сроки оплаты налогов на дом и землю могут различаться в зависимости от региона проживания. Обычно налоговые платежи производятся один раз в год. Однако, возможны варианты ежеквартальной или ежемесячной оплаты, в зависимости от решения местных властей.
Чтобы осуществить оплату налогов на дом и землю, собственнику необходимо получить специальный налоговый квиток, который выдается налоговыми органами. Налоговый квиток содержит информацию о сумме налога, сроках оплаты и реквизитах платежа.
Оплатить налоги на дом и землю можно в банках, почтовых отделениях, а также через системы электронных платежей. Важно учесть, что просрочка или неправильная оплата налогов на дом и землю может привести к начислению штрафов и пеней.
Для удобства собственников недвижимости существуют различные способы оплаты налогов на дом и землю: наличными, безналичными платежами, через интернет или мобильные приложения банков.
Важно помнить, что своевременная и правильная оплата налогов на дом и землю является обязательным условием для поддержания статуса собственника и избежания возможных негативных последствий со стороны налоговых органов.
Резюмируя:
Оплата налогов на дом и землю обязательна для каждого собственника недвижимости.
Сроки оплаты могут различаться в зависимости от региона.
Оплата налогов может быть произведена один раз в год или рассрочкой.
Оплатить налоги можно в банках, почтовых отделениях или через системы электронных платежей.
Своевременная оплата налогов является обязательным условием для поддержания статуса собственника.
Порядок оплаты налога на дом и землю
Сроки оплаты налога на дом и землю устанавливаются местными органами самоуправления и могут отличаться в разных регионах. Обычно налоговый период начинается с 1 января и продолжается до 31 декабря года. В течение этого периода собственникам нужно оплатить налог на дом и землю в установленный законом срок.
Оплата налога осуществляется в налоговые органы, которые могут быть как местными, так и региональными. В разных регионах могут быть разные формы оплаты – это может быть как наличный, так и безналичный расчет.
Для оплаты налога на дом и землю необходимо предоставить следующие документы:
- Свидетельство о праве собственности на объект недвижимости.
- Паспорт собственника объекта недвижимости.
- Таксационную карточку объекта недвижимости.
После оплаты налога на дом и землю собственнику выдается квитанция, подтверждающая факт оплаты. Эту квитанцию следует сохранить в течение определенного срока, так как она может потребоваться в дальнейшем при продаже или передаче объекта недвижимости.
Невнесение налога на дом и землю в установленные сроки может привести к наложению на собственника штрафных санкций или даже аресту его имущества. Поэтому необходимо внимательно относиться к срокам оплаты и своевременно вносить соответствующие платежи.
Какие льготы предусмотрены для пенсионеров при уплате данного налога?
Пенсионерам предусмотрены определенные льготы при уплате налога на дом и землю. В соответствии с законодательством, пенсионеры имеют право на снижение налоговой ставки в зависимости от определенных условий.
Во-первых, если пенсионер проживает в доме или на земельном участке, который является его основным местом жительства, то ему может быть предоставлена льготная ставка налога. Для получения такой льготы необходимо предоставить соответствующие документы, подтверждающие факт проживания на данном объекте.
Во-вторых, пенсионерам, у которых низкий уровень дохода, может быть предоставлено право на освобождение от уплаты налога на дом и землю. Для этого необходимо обратиться в соответствующий налоговый орган и предоставить документы, подтверждающие низкий уровень дохода.
Также стоит отметить, что некоторые регионы предоставляют дополнительные льготы для пенсионеров при уплате данного налога. Например, может быть предусмотрено уменьшение налоговой ставки или дополнительные льготы для пенсионеров, проживающих в сельской местности или на территории с особыми условиями проживания.
Однако следует учесть, что для получения льгот пенсионерам необходимо своевременно предоставлять все необходимые документы и следить за соблюдением установленных сроков для подачи заявлений и уплаты налогов.
Каким образом происходит переоформление собственности на дом и землю?
Первым шагом в процессе переоформления собственности является подписание договора купли-продажи между продавцом и покупателем дома и земли. В этом договоре должны быть указаны все условия сделки, включая стоимость имущества, сроки перехода собственности и ответственность сторон.
После подписания договора купли-продажи необходимо обратиться в Федеральную службу государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр) для проведения государственной регистрации перехода права собственности. Вместе с заявлением о регистрации необходимо предоставить пакет документов, включающий в себя, например, свидетельство о праве собственности на дом и земельный участок, выписку из ЕГРН и паспортные данные продавца и покупателя.
После получения заявления и всех необходимых документов, Росреестр проводит проверку и рассматривает заявление о регистрации. При положительном результате регистрируется новый собственник дома и земельного участка, и выдается свидетельство о государственной регистрации права собственности.
Важно отметить, что переоформление собственности на дом и землю может занимать разное количество времени в зависимости от места регистрации и загруженности Росреестра. Кроме того, необходимо учесть, что после получения свидетельства о государственной регистрации права собственности, необходимо произвести изменения в соответствующих органах, например, уведомить налоговую службу о смене собственника, обновить документы на объекты недвижимости и так далее.
Важно помнить:
Переоформление собственности на дом и землю — это ответственный процесс, требующий внимания к каждой детали. Рекомендуется обратиться за помощью к специалистам, чтобы избежать ошибок и проблем в будущем. Также лишним не будет проверить все документы и условия сделки перед подписанием договора купли-продажи.