Документы для открытия ИП в Казахстане в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Документы для открытия ИП в Казахстане в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Чтобы зарегистрировать бизнес в классическом «бумажном» формате, нужно обратиться в местный центр обслуживания населения или в налоговый орган по месту преимущественного осуществления деятельности или вашей прописки. Например, если вы открываете магазин, то нужно обратиться в налоговую по месту нахождения вашего магазина. Как и в случае с онлайн-оформлением, документы будут готовы через день.

Что нужно знать перед тем, как открыть бизнес (ИП) в Казахстане

Ответим на самые распространенные вопросы, которыми задаются будущие предприниматели.

Можно ли вести бизнес и не регистрироваться в качестве ИП?

Да, заниматься предпринимательской деятельностью без статуса ИП можно. Правда, с оговоркой: в этом случае предприниматели не используют труд наемных работников, а годовая прибыль предприятия от реализации товаров, работ, услуг физическим лицам не превышает 12 минимальных зарплат.

Могут ли отказать в регистрации ИП?

Процедура регистрации ИП в Казахстане кажется очень простой и понятной. Однако и здесь есть свои «подводные» камни. Так, в некоторых случаях, уполномоченный орган может отказать в открытии бизнеса. Вы получите отказ, если:

• Уже являетесь индивидуальным предпринимателем. Открытие двух ИП одним человеком в РК запрещено.
• За последние 12 месяцев ваша компания обанкротилась.
• По решению суда вам запрещено заниматься предпринимательством.
• Вы предоставили бумаги о регистрации не по месту прописки (то есть на этапе регистрации неправильно выбрали налоговый орган).
• Ваш пакет документов неполный.
• Вы неправильно заполнили заявление.
• Вы выбрали вид деятельности, который запрещен для ИП. В Казахстане это авиаперевозки людей и грузов, производство лекарственных средств, деятельность, связанная с оружием, и ряд иных.

Как открыть филиалы и представительства бизнеса в Казахстане

Филиалы и представительства бизнеса в Казахстане — это не юридические лица, а подразделения, расположенные не по месту регистрации, которые находятся под управление юрлица. Эти юрлица назначают руководителей и составляют на них доверенность.

Филиал и представительство — разные понятия. Филиал может осуществлять те задачи, которыми его наделило юрлицо, а представительство может иметь более широкие возможности, включая совершение сделок и прочих действий от имени юрлица. Фактически, работать более независимо от главного офиса.

Для открытия филиала или представительства компании в Казахстане жителям России можно не оформлять ВНЖ. Но для этого потребуется оформить ряд документов и подать заявление на регистрацию через ЦОН или egov.kz. Заявление подписывает будущий руководитель структуры, а юрлицо проставляет печать.

Может ли ИП взять кредит в банке?

На получение кредита ИП может рассчитывать только если он зарегистрирован в КГД. Не все банки кредитуют ИП, а те, что предоставляют такую услугу, могут выдавать кредиты под залог и без него на условиях соответствия госпрограммам Казахстана для развития бизнеса.

Банки устанавливают свои условия для выдачи ИП заемных средств. В каких-то моментах они отличаются, но в целом одинаковые:

1. ИП должен действовать от 6 месяцев/ 1 года.
2. Хорошая кредитная история без просрочек, большого количества кредитных линий, отсутствие долгов в других банках.
3. Доказательство стабильности бизнеса и платежеспособности клиента – финансовая отчетность. Банку нужно убедиться, что ИП будет из чего возвращать кредит.
4. Заемщик должен вписываться в возрастные рамки кредитования, чаще это 21 – 65 лет.

ИП в Казахстане могут получить несколько видов кредитов на развитие бизнеса:

• оборотный (на покупку инвентаря, зарплату работникам, аренду офиса);
• инвестиционный (на покупку техники, производственных средств);
• на увеличение оборотных наличных денег на текущие потребности;
• на аренду/покупку коммерческой недвижимости;
• на покупку машины для коммерческого пользования;
• на разработку/продвижение продукта;
• на техобновление.

Как открыть бизнес в Казахстане россиянину

При открытии бизнеса в Казахстане у граждан России есть ряд преимуществ: трудовое законодательство очень похоже на российское, русский язык входит в список официальных языков, а в государственных структурах наблюдается высокий уровень автоматизации, как и в РФ.

Кроме того, между Россией и Казахстаном существует соглашение об избежании двойного налогообложения, а это значит, что предпринимателям не придётся платить в России налоги, которые уже были уплачены в Казахстане. Например, российская компания, имеющая сертификат резидентства в Российской Федерации, оказывает услуги казахстанскому ТОО. В этом случае ТОО может подать заявку на освобождение нерезидента от уплаты налогов на доход, полученный в Казахстане.

Чтобы начать бизнес в Казахстане, необходимо пройти пять этапов. В случае решения получения ВНЖ, возможно, потребуется предоставить справку об отсутствии судимости. Такую справку можно получить только в России, поэтому перед выездом из страны следует убедиться, необходима ли она в вашей ситуации.

Как было сказано выше, в Казахстане есть три типа организации бизнеса: ИП, ТОО и АО. Россияне могут зарегистрировать любой из них, но для этого придется приехать в Казахстан. При регистрации ТОО граждане России могут получить разрешение на временное проживание в стране сроком на один год. Таким образом, данный вид организации бизнеса является наиболее популярным.

Первым шагом является подача заявки на РПП (разрешение на постоянное проживание), для чего требуется предоставление, среди прочего, справки о несудимости и документов, подтверждающих финансовую состоятельность. Разрешение выдаётся, если на банковском счёте имеется сумма не менее 1320 МРП (4,5 млн тенге на 2023 год).

Далее схема общая. Параллельно необходимо получить ИИН (идентификационный номер налогоплательщика). Чтобы получить ИИН и электронную подпись (ЭЦП), необходимо лично приехать в Казахстан, эти документы оформить в удалённом режиме нельзя.

Первый шаг для открытия бизнеса в Казахстане — получение индивидуального идентификационного номера (ИИН) и электронной цифровой подписи (ЭЦП).

Для малого и среднего бизнеса существует два типа организаций: ТОО или индивидуальное предпринимательство (ИП). Их можно зарегистрировать онлайн.

Для открытия ИП в Казахстане требуется вид на жительство. Однако для ТОО, филиалов и представительств вид на жительство не требуется, что упрощает их регистрацию.

Для ИП есть три системы налогообложения: упрощённая, общеустановленная и патентная, для ТОО работает упрощенная и общая.

В Казахстане можно открывать филиалы и представительства, но это будут дочерние компании, а не отдельные юрлица.

Основными перспективными направлениями бизнеса в Казахстане считаются онлайн-торговля, производство и продажа эко-продукции, услуги общественного питания и туристической сферы, а также деятельность в сфере информационных технологий.

В 2024 году в Казахстане произошли некоторые изменения, касающиеся предпринимательской деятельности. Отменён мораторий на налоговые проверки, Единый совокупный платёж, вводится единый срок подачи деклараций и прочее.

Преимущества релокации бизнеса в Казахстан

Далеко не в каждом государстве постсоветского пространства российским гражданам легко адаптироваться. В одних русский уже не является языком межнационального общения, в других, как, например, в Армении, – сложная демографическая ситуация из-за наплыва беженцев Нагорного Карабаха. По сравнению с обозначенными странами, открытие ИП в РК для россиян выглядит более привлекательным по следующим причинам:

1. Выгодное географическое положение. Расположение Казахстана между Европой и Азией предоставляет удобный доступ к этим рынкам.
2. Госорганы на русском языке. Все вопросы с государственными органами можно решить по-русски и первое время не придется дублировать информацию, например, на сайте компании или интернет-магазина, на казахском. Так что российский предприниматель не почувствует себя иностранцем.
3. Благоприятные экономические условия. Казахстан – государство со стабильно развивающейся экономикой. Чтобы привлечь в страну капитал, здесь стремятся идти навстречу бизнесу. С этой целью связаны низкая налоговая нагрузка на иностранных граждан, лояльное законодательство, удобные дистанционные способы оформления иностранных юридических лиц.
4. Регистрация нерезидентов: возможность вести предпринимательскую деятельность иностранцу.
5. Глобальные рынки: возможность одновременной работы с мировым рынком и Россией.

Как открыть расчетный счет?

Чтобы вести легальный бизнес на территории Казахстана, следует открыть ИП в банке — завести расчетный счет. От выбора банка во многом зависит качество получаемых услуг и ряд дополнительных возможностей. Поэтому для предпринимателей крайне важно предварительно изучить условия сотрудничества.

Чтобы оформить расчетный счет, потребуется предоставить пакет документации. На основании действующий законов, ИП имеет право обладать несколькими счетами в разных банках, что актуально при наличии достаточной суммы для внесения ее на депозит.

Банковские счета нужны юрлицам для ведения взаиморасчетов с контрагентами, а при наличии валютных счетов доступна работа с иностранными контрагентами.

В настоящий момент наиболее популярными банками для открытия счета в национальной валюте в Казахстане являются:

• Народный банк Казахстана;
• ForteBank;
• Альфа-банк;
• Сбербанк России;
• Jýsan Банк.

Каким ИП необходимо использовать ККМ и POS-терминал?

На основании Постановления Правительства РК, утвержден список отдельных видов деятельности и использования оборудования, предназначенного для приема платежей при помощи платежных карт или мгновенных платежей:

№	Вид деятельности
1	Оптовая и розничная торговля автомобилями и мотоциклами, их ремонт и техническое обслуживание
2	Оптовая и розничная торговля
3	Предоставление услуг гостиницами
4	Предоставление услуг ресторана, прочие виды организации питания и подача напитков
5	Продажа проездных документов (билетов), багажных и грузобагажных квитанций на воздушный и железнодорожный транспорт
6	Предоставление услуг по транспортной обработке грузов, складированию и хранению, вспомогательные услуги по транспортировке и услуги по перевозке грузов
7	Деятельность туроператоров и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма (кроме турагентов)
8	Деятельность в области страхования
9	Деятельность в области здравоохранения
10	Деятельность в области образования
11	Деятельность по распространению кинофильмов, видео- и телевизионных программ, показ кинофильмов
12	Деятельность фитнес-клубов, спортивных клубов, дискотек
13	Деятельность по организации азартных игр и заключения пари
14	Предоставление услуг по боулингу (кегельбану) и бильярду

Какие документы потребуются для регистрации ТОО в Казахстане?

Предприниматель, который решил зарегистрировать свой бизнес на территории Казахстана, должен собрать обязательный пакет документов. Они обязательно потребуются, чтобы пройти весь процесс регистрации ТОО или другой бизнес в Казахстане:

• копию удостоверительного документа владельца компании (паспорта);

• документ, подтверждающий фактический адрес проживания предпринимателя: квитанция на оплату коммунальных услуг, выписка из банка и т.д.;

• информацию о сумме начального уставного капитала;

• заявление от акционеров о принятом решении по поводу регистрации юридического лица в Казахстане;

• описание вида деятельности компании;

• квитанция или выписка, которая подтверждает, что предприниматель уплатил государственную пошлину.

Также в заявлении о регистрации необходимо прописать название организации, номер счета в банке РК и адрес главного офиса. Если регистрация компании в Казахстане осуществляется по доверенности, доверенное лицо должно предоставить документы, подтверждающие его право зарегистрировать компанию в РК.

Налогообложение, валютное регулирование иностранных компаний в Казахстане

В связи с тем, что многие владельцы иностранных компаний стремятся расширять свой бизнес и регистрировать новые представительства на территории Казахстана, правительство разработало несколько правил валютного регулирования, которое позволит контролировать международные сделки.

Валютное регулирование в Казахстане имеет несколько особенностей:

• правительство Казахстана не накладывает ограничения на предпринимателей, которые проводят финансовые операции с нерезидентами РК в иностранной валюте;

• если размер денежного перевода составляет больше чем 500 000 долларов, финансовая операция должна быть зарегистрирована в НБК (Национальном Банке Казахстана).

• при регистрации денежного перевода в иностранной валюте, предприниматель должен предоставить контракт, который подтверждает сделку, а также документ, подтверждающий закрытие сделки (справка о выполненных обязательствах одной из сторон).

Ставка налогообложения для компаний, которые функционируют на территории Казахстана устанавливается в зависимости от вида деятельности этих организаций. Например:

1. Крупные корпорации, занимающиеся производством товаров должны уплачивать налог размером 20% от общего дохода.

2. Квалифицированные лица, производящие продукты сельского хозяйства могут рассчитывать на сниженную ставку налогообложения размером 6%.

3. Организации, которые занимаются добычей и переработкой полезных ископаемых, таких как нефть или природный газ уплачивают от 0% до 30% налога.

4. Компании, которые осуществляют торговлю или импорт товаров уплачивают налог по фиксированной ставке 12%.

В Казахстане предусмотрены некоторые виды деятельности, которые не облагаются налогом, поскольку данная экономическая зона является свободной. Если предприниматель будет развиваться в отрасли, которая входит в свободную зону, он может быть избавлен от налогообложения.

Помимо налога на бизнес, предприниматели также должны уплачивать следующие взносы:

• от 5% до 15% – налогообложение на доход от дивидендов;

• 1,5% – ежегодное налогообложение на недвижимое имущество.

Предприниматели обязаны регулярно составлять декларации и подавать их на рассмотрение в налоговую службу, после чего им придет уведомление об общей сумме и сроке уплаты налога.

Льготы в специальных коммерческих зонах

Предприниматели, которые выбрали направление деятельности в свободных коммерческих зонах могут рассчитывать на сниженную ставку налогообложения или отсутствие налогов (в качестве бонуса за активную деятельность в определенных отраслях). В данный список входят такие направления деятельности:

• предоставление услуг по первичному и вторичному страхованию;

• рынок капиталовложений;

• предоставление финансовых услуг;

• доверительное управление денежными активами и ценным имуществом;

• развитие финансовых технологий;

• участие в проектах исламского финансирования.

Предприниматели, которые хотят зарегистрировать ТОО в Казахстане и входят в одну из этих групп получают льготный режим налогообложения, включающий такие льготы:

1. Освобождаются от уплаты налогообложения на прибыль, полученную от предоставления финансовых и вспомогательных услуг.

2. Не уплачивают земельный налог на объекты недвижимости, которые расположены на территории Республики Казахстан.

3. Не уплачивают налог от получения прибыли по инвестициям (доход от дивидендов).

Также иностранные сотрудники компании, которая входит в одну из вышеперечисленных категорий уплачивают минимальный налог по КПН и ИПН для бизнес иммигранта.

Регистрация в качестве ИП

Процедуру регистрации ИП в РК преобразовали из заявительной в уведомительную. Казахстанцы уведомляют официальные органы о начале самостоятельной трудовой деятельности. Регистрация ИП заключается в постановке на учёт физического лица как индивидуального предпринимателя в органе государственных доходов по месту нахождения. О своём новом статусе физическое лицо заявляет, когда принимает решение открыть ИП и уведомляет об этом соответствующий орган.

Уведомить орган государственных доходов о начале предпринимательской деятельности можно двумя способами: на бумажном носителе, непосредственно обратившись в орган.

Или онлайн, через портал «Электронного лицензирования» еlicense.kz. При обращении в госорган с собой необходимо иметь удостоверение личности. В региональном отделении заполните уведомление о начале предпринимательской деятельности, в котором укажите: Ф.И.О. адрес; наименование (название ИП); вид деятельности (по ОКЭД); вид налогообложения. Обязательно определитесь с видом налогообложения.

Этап первый – подготовительный

Открытие предпринимательства в Казахстане начинается с того, что необходимо собрать необходимые акты. Их перечень зависит от вида деятельности, которым бизнесмен планирует заниматься.

Если вы еще не решили, в каком направлении будете вести свое дело, нужно ответить на следующие вопросы:

• будет заниматься один индивидуальный предприниматель или необходимо зарегистрировать юридическое лицо;
• для формирования стартового капитала используются собственные средства или потребуется искать дополнительные источники финансирования (инвестиции, кредиты, вложения партнеров);
• количество наемных работников;
• выбрать систему налогообложения;
• найти помещение.

Чтобы начатая деятельность была успешной и прибыльной, нужно также изучить ситуацию на рынке РК. Какой спрос и предложение в данном сегменте, есть ли конкуренты. Не лишним будет и составить бизнес-план, в котором отобразятся имеющиеся затраты и доходы. Его разрабатывают на несколько лет. Если частник захочет оформить кредит на развитие фирмы, то банк обязательно потребует бизнес-план.

Для открытия необходимо подготовить такие бумаги:

• две фотографии размером (3х4);
• квитанция по оплате сбора за проведение регистрации;
• адресная справка или договор аренды на помещение, в котором будет осуществляться предпринимательство;
• заявление установленного образца. Его пример есть в налоговой или на портале Комитета госдоходов.

Никаких дополнительных документов предоставлять не нужно. Если представители налоговой и будут их требовать, то это является нарушением действующего законодательства.

За процедуру оформления ИП в Казахстане следует заплатить совсем немного – 4242 тенге, что составляет 12,3 долларов США. Это минимальный сбор среди всех стран постсоветского пространства.

Действующим законодательством Казахстана предусмотрено три режима начисления налогов:

1. Общий — подходит компаниям с большими оборотами и невысоким уровнем рентабельности. По общей системе должны платить налоги предприниматели, которые занимаются производством табачных изделий, алкогольных напитков, продажей нефтепродуктов, предоставлением финансовых, консультационных и бухгалтерских услуг, работают с природными ископаемыми. Годовая выручка должна быть от 1400 минимальных заработных плат;
2. Упрощенный режим (упращенка) подходит индивидуальным предпринимателям, у которых работает не больше 25 сотрудников и годовая выручка не превышает 1400 МЗП. Данная схема очень удобна для бизнесмена. Ему нужно оплачивать налог в размере 3% от полученной прибыли и дополнительно – социальные и пенсионные взносы;
3. Патент — могут выбрать бизнесмены, которые работают самостоятельно и получают доход менее 300 МЗП. В данном случае нужно оплатить в государственный бюджет 2% от своей прибыли. Одна половина внесенной суммы – это подоходный налог, а вторая – социальный сбор.

Важно сделать правильный выбор. Чтобы не нарушать закон и при этом не платить слишком высокие налоги.

Юридические обязательства ИП в Казахстане

1. Регистрация ИП

Перед тем как начать бизнес в Казахстане, индивидуальный предприниматель должен зарегистрироваться в Государственном агентстве Республики Казахстан по делам государственной службы и противодействия коррупции. Регистрация ИП позволяет получить статус юридического лица и право осуществлять предпринимательскую деятельность.

2. Установление налоговых обязательств

ИП обязан платить налоги в соответствии с налоговым законодательством Казахстана. Обычно ИП является налогоплательщиком по упрощенной системе налогообложения.

3. Ведение бухгалтерии

ИП в Казахстане обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с требованиями закона. Это включает подготовку и представление отчетности, а также ведение учета финансовой деятельности предпринимателя.

4. Соблюдение трудового законодательства

Если ИП нанимает работников, он обязан соблюдать трудовое законодательство Казахстана. ИП должен заключить трудовой договор с каждым работником, выплачивать заработную плату в срок и соблюдать права и обязанности работников, предусмотренные законом.

5. Защита персональных данных

ИП должен обеспечить конфиденциальность и защиту персональных данных своих клиентов и работников в соответствии с законодательством о защите персональных данных Казахстана.

Соблюдение этих юридических обязательств поможет ИП в Казахстане вести законную деятельность и избежать проблем с государственными органами и юридическими лицами. ИП также может обратиться за помощью к юристам или консультантам, чтобы получить подробную информацию о своих обязанностях и правах в рамках законодательства Казахстана.

Индивидуальный предприниматель — это физлицо, субъект малого бизнеса, который осуществляет коммерческую деятельность с целью получения дохода самостоятельно либо совместно с другими людьми. Главная особенность этой организационно-правовой формы заключается в том, что собственник или совладельцы бизнеса несут по договорам полную финансовую ответственность, в том числе имущественную.

С другой стороны, регистрация предпринимательской деятельности для ИП осуществляется проще, чем для компании, а налоги в этом случае ниже. Однако у граждан, которые хотят работать на себя, часто возникают вопросы, целесообразно ли вообще создавать предпринимательский субъект, сколько стоит регистрация и т. д.

Налогообложение частных предпринимателей в РК

Один из наиболее важных нюансов, который требует тщательного изучения еще до госрегистрации бизнеса, — обязанности ИП перед налоговой. Субъект, занимающийся коммерческой деятельностью в Республике Казахстан, обязан регулярно делать обязательные платежи в бюджет и подавать отчетность налоговикам.

Будущий предприниматель может на собственное усмотрение выбрать систему налогообложения. Остановимся детальнее на наиболее распространенных налоговых режимах.

При общеустановленном режиме уплачивается 10% налога с прибыли. Уплата налогов исключительно на общих основаниях предусмотрена для бизнесов, связанных с продажей нефтепродуктов, алкоголя и табака, а также с предоставлением консультационных финансовых и бухгалтерских услуг.

Специальный налоговый режим (СНР) на основе упрощенной декларации может применяться, если предельный доход за полугодие не превышает 24 038 месячных расчетных показателей, а число наемных работников — не больше 30. В 2022 г. 1 МРП равен 3063 тенге. Предприниматели на упрощенке с 1 января 2020-го по 1 января 2023 г. освобождены от уплаты 3% подоходного налога, но уплачивают обязательные пенсионные взносы, социальные отчисления и страховку.

Фиксированный вычет при соответствующем СНР равен 10%. Однако есть ограничения по количеству работников (не более 50) и максимально допустимому доходу за полугодие (не более 144 184 МРП).

При СНР на основе патента налог на доход от деятельности, не связанной с торговлей с наличным расчетом, составляет 1%, в других случаях — 2%. Обязательные условия — работа в одиночку, без найма персонала. Предельный годовой доход — 3528 МРП.

У кого нет права выбирать специальный режим?

Не могут воспользоваться условиями специального налогового режима, граждане, ведущие такие виды бизнеса в Казахстане, как:

• бухгалтерия и аудит;
• продажа мазута, дизельного топлива и бензина;
• производство подакцизной продукции;
• хранение и реализация оптом подакцизной продукции;
• использование недр земли;
• предоставление консультационных услуг;
• предоставление страховых, финансовых и посреднических услуг;
• предоставление услуг в области правосудия, юстиции и права;
• заготовка, переработка и хранение отходов чёрных и цветных металлов, а также лома;
• прием у населения и самостоятельный сбор стеклотары;
• проведение негосударственных лотерей.

Подробнее о налоговых новшествах узнайте из видео, представленном ниже.

Похожие записи:

• Какой размер выплаты по ДТП со смертельным исходом?
• Через сколько можно вступить в наследство по закону
• Как расторгнуть ДДУ с ипотекой и материнским капиталом