Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отчет в ПФР за 1 квартал в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для заполнения отчета необходимо использовать специальную форму, предоставленную ПФР. В ней указаны все необходимые разделы и поля, которые требуется заполнить. Документ представляется в электронном виде в соответствии с требованиями ПФР.
Сроки сдачи отчётности в ИФНС в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов (кроме уведомлений в части агентского НДФЛ) | В зависимости от налога/взноса, в отношении которого подается уведомление | Не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов |
| Расчет 6-НДФЛ | За 2023 г. | 26.02.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 25.02.2025 | |
| РСВ | За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| Персонифицированные сведения о физлицах | За декабрь 2023 г. | 25.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 | |
| За февраль 2024 г. | 25.03.2024 | |
| За март 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За апрель 2024 г. | 27.05.2024 | |
| За май 2024 г. | 25.06.2024 | |
| За июнь 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За июль 2024 г. | 26.08.2024 | |
| За август 2024 г. | 25.09.2024 | |
| За сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За октябрь 2024 г. | 25.11.2024 | |
| За ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 | |
| За декабрь 2024 г. | 27.01.2025 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 25.03.2025 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 | |
| За январь – февраль 2024 г. | 25.03.2024 | |
| За январь – март 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За январь – апрель 2024 г. | 27.05.2024 | |
| За январь – май 2024 г. | 25.06.2024 | |
| За январь – июнь 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За январь – июль 2024 г. | 26.08.2024 | |
| За январь – август 2024 г. | 25.09.2024 | |
| За январь – сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За январь – октябрь 2024 г. | 25.11.2024 | |
| За январь – ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 | |
| За 2024 г. | 25.03.2025 | |
| Декларация по НДС | За IV квартал 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За II квартал 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За III квартал 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За IV квартал 2024 г. | 27.01.2025 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 | |
| За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 | |
| За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 | |
| За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 | |
| Декларация по налогу при УСН | За 2023 г. (представляют организации) | 25.03.2024 |
| За 2023 г. (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
| За 2024 г. (представляют организации) | 25.03.2025 | |
| За 2024 г. (представляют ИП) | 25.04.2025 | |
| Декларация по ЕСХН | За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | За 2023 г. | 26.02.2024 |
| За 2024 г. | 25.02.2025 | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | За 2023 г. | 02.05.2024 |
| За 2024 г. | 30.04.2025 | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | За декабрь 2023 г. | 22.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 20.02.2024 | |
| За февраль 2024 г. | 20.03.2024 | |
| За март 2023 г. | 22.04.2024 | |
| За апрель 2024 г. | 20.05.2024 | |
| За май 2024 г. | 20.06.2024 | |
| За июнь 2024 г. | 22.07.2024 | |
| За июль 2024 г. | 20.08.2024 | |
| За август 2024 г. | 20.09.2024 | |
| За сентябрь 2024 г. | 21.10.2024 | |
| За октябрь 2024 г. | 20.11.2024 | |
| За ноябрь 2024 г. | 20.12.2024 | |
| За декабрь 2024 г. | 20.01.2025 |
Как и в какие сроки сдавать персонифицированные сведения
Организации должны сдавать персонифицированные сведения о работниках в налоговую инспекцию по месту своего нахождения (постановки на налоговый учет), а ИП – по месту жительства. Если у организации есть обособленные подразделения, персонифицированные сведения нужно также сдать по месту нахождения всех обособленных подразделений, которым открыты счета в банках и которые начисляют и производят выплаты и иные вознаграждения в пользу своих сотрудников.
Персонифицированные сведения можно представить в налоговую инспекцию одним из следующих способов: на бумажном носителе лично либо через представителя; на бумажном носителе по почте; в электронной форме через ТКС. Форма представления сведений зависит от количества сотрудников, в отношении которых компания сдает персонифицированные сведения. Если в компании работает более 10 человек (как по трудовым договорам, так и по договорам ГПХ), персонифицированные сведения представляются в электронной форме. Все прочие работодатели могут представить персонифицированные сведения за декабрь 2023 года как в форме электронного документа, так и на распечатанном бланке (п. 10 ст. 431 НК РФ).
Крайний срок представления персонифицированных сведений – не позднее 25-го числа каждого месяца, следующего за истекшим месяцем. Соответственно, первую в 2024 году отчетность (сведения за декабрь 2023 года) работодатели обязаны направить в налоговую инспекцию до 25 января 2024 года включительно. Данный срок не переносится, поскольку дата отчета выпадает на обычный будний день (четверг).
Сроки сдачи «Персонифицированных сведений о физических лицах» в 2024 году
|
Отчетный период |
Крайний срок сдачи «Персонифицированных сведений о физических лицах» |
|
Декабрь 2023 года |
25 января |
|
Январь |
26 февраля |
|
Февраль |
25 марта |
|
Март |
25 апреля |
|
Апрель |
27 мая |
|
Май |
25 июня |
|
Июнь |
25 июля |
|
Июль |
26 августа |
|
Август |
25 сентября |
|
Сентябрь |
25 октября |
|
Октябрь |
25 ноября |
|
Ноябрь |
25 декабря |
|
Декабрь |
27 января 2025 года |
Налоговый календарь на февраль 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 5 февраля | Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 31 января 2024 г. | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 января 2024 г. |
| 15 февраля | Страховые взносы «на травматизм» за январь 2024 г. | |
| 20 февраля | Декларация по косвенным налогам за январь 2024 г. (при импорте из государств ЕАЭС). | НДС за импорт из стран ЕАЭС в январе 2024 г. |
| 26 февраля | 6-НДФЛ за 2023 г.
Персонифицированные сведения о физлицах за январь 2024 г. Уведомление о страховых взносах за январь 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 февраля 2024 г. Декларация по налогу на имущество юрлиц за 2023 г. Декларация по налогу на прибыль за январь 2024 г. (если налог платится на фактическую прибыль каждый месяц) Декларация по налогу на игорный бизнес за январь 2024 г. Декларация по НДПИ за январь 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за январь 2024 г. Раздел 1.3 отчёта ЕФС-1 за январь 2024 г. Декларация по акцизам за ноябрь 2023 г., январь 2024 г. |
|
| 28 февраля | Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за февраль 2024 г. | Земельный, транспортный, имущественный налоги юрлиц за 2023 г.
Страховые взносы за январь 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 февраля Второй платёж НДС за IV квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на прибыль за январь 2024 г. (при ежемесячной уплате по показателям фактической прибыли в отчетном месяце) Налог на прибыль за февраль 2024 г. (при ежемесячной оплате авансов по результатам прошедшего квартала) НДПИ за январь 2024 г. Акциз за август, ноябрь, декабрь 2023 г., январь 2024 г. Авансовый платёж по акцизам за февраль 2024 г. Налог на игорный бизнес за январь 2024 г. |
Налоговый календарь на май 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 2 мая | Декларация 3-НДФЛ за 2023 г. для ИП на общем режиме.
Уведомление об уплате авансового платежа по акцизам за апрель 2024 г. |
Налог на прибыль за I квартал 2024 г. (при ежеквартальной оплате).
Доплата по налогу на прибыль за I квартал 2024 г. (при оплате ежемесячных авансов по показателям прошедшего квартала). Налог на прибыль за апрель 2024 г. (при оплате ежемесячных авансов по показателям предшествующего квартала). Налог на прибыль за март 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли). Земельный, транспортный, имущественный налоги для юрлиц за I квартал 2024 г. Аванс по УСН за I квартал 2024 г. УСН для ИП за 2023 г. Страхвзносы за март 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 апреля 2024 г. НДС за I квартал 2024 г. (при поквартальной оплате налога) Первый платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) НДПИ за март 2024 г. Авансовый платёж по акцизу за апрель 2024 г. Акцизы за октябрь 2023 г., январь, март 2024 г. Торговый сбор за 1 квартал 2024 г. Водный налог за 1 квартал 2024 г. Налог на игорный бизнес за март 2024 г. |
| 3 мая | Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 30 апреля 2024 г. | |
| 6 мая | НДФЛ, который удержан с 23 по 30 апреля 2024 г. | |
| 15 мая | Страховые взносы «на травматизм» за апрель 2024 г. | |
| 20 мая | Декларация по косвенным налогам за импорт из государств-участников ЕАЭС в апреле 2024 г. | НДС за импорт продукции из государств ЕАЭС за апрель 2024 г. |
| 28 мая | Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за май 2024 г. | |
| 29 мая | Налог на прибыль:
Страховые взносы за апрель 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 мая 2024 г. Второй платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) НДПИ за апрель 2014 г. Авансовый платёж по акцизу за май 2024 г. Акциз за ноябрь 2023 г., февраль, апрель 2024 г. Налог на игорный бизнес за апрель 2024 г. |
Налоговый календарь на июнь 2024
| Дедлайн | Какие документы подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 3 июня | Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 31 мая | |
| 5 июня | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 мая | |
| 17 июня | Страховые взносы «на травматизм» за май 2024 г. | |
| 20 июня | Декларация по косвенным налогам за май 2024 г., если в прошлом месяце импортировали товар из стран ЕАЭС. | НДС за продукцию, импортированную из стран ЕАЭС в мае 2024 г. |
| 25 июня | Персонифицированные сведения о физлицах за май 2024 г.
Уведомление о страховых взносах за май 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 июня 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за январь-май 2024 г. для предприятий, перечисляющих платежи по показателям фактической прибыли каждый месяц. Декларация по налогу на игорный бизнес за май 2024 г. Декларация по НДПИ за май 2024 г. Декларация по акцизам за март, май 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за май 2024 г. |
|
| 28 июня | Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за июнь 2024 г. | Налог на прибыль:
Страховые взносы за май 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 июня 2024 г. Третий платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на игорный бизнес за май 2024 г. НДПИ за май 2024 г. Авансовый платёж по акцизу за июнь 2024 г. Акцизы за декабрь 2023 г., март, май 2024 г. |
Для заполнения отчета необходимо внимательно изучить требования ПФР и правильно оформить все данные. Документацию можно получить на сайте ПФР или обратиться к специалистам, чтобы получить консультацию.
Отчет в ПФР можно заполнить как электронно, так и в печатном варианте. Электронное заполнение позволяет сэкономить время и снизить риск ошибок. Для этого необходимо использовать программу, предназначенную для этой цели.
В отчете важно указать правильные данные о каждом сотруднике: полное имя, номер паспорта, дату рождения и ИНН. Также необходимо указать сумму заработной платы, начисленную на каждого работника за 1 квартал, и уплаченные страховые взносы.
Важно заполнять отчет в соответствии с правилами ПФР и не допускать ошибок, так как неправильные данные могут привести к штрафам и нарушениям. Рекомендуется внимательно проверить все данные перед отправкой отчета.
После заполнения отчета необходимо его подписать и отправить в Пенсионный фонд Российской Федерации. Для этого можно воспользоваться почтой или электронной почтой, если отчет заполнялся электронно.
Заполнение отчета в ПФР за 1 квартал 2024 года является важной обязанностью каждого работодателя. Соблюдение правил и точность заполнения помогут избежать проблем и негативных последствий.
Срок сдачи отчётности ЕФС-1 в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 |
Сроки сдачи отчетов в ПФР
Следующая таблица показывает сроки сдачи отчетов в ПФР в 2024 году:
| Вид отчета | Срок сдачи |
|---|---|
| Справка 4-ФСС | до 1 февраля |
| Справка 2-НДФЛ | до 1 марта |
| Справка 6-НДФЛ | до 1 марта |
| Справка 1-ПФ | до 1 апреля |
| Отчет 4-ФСС | до 1 апреля |
| Отчет по форме РСВ-1 | до 1 апреля |
| Отчет по форме РСВ-2 | до 1 апреля |
| Отчет по форме РСВ-3 | до 1 апреля |
| Отчет по форме РСВ-4 | до 1 апреля |
| Отчет по форме РСВ-5 | до 1 апреля |
| Отчет по форме РСВ-6 | до 1 апреля |
| Отчет по форме РСВ-7 | до 1 апреля |
Важно помнить о сроках сдачи отчетов в ПФР и своевременно представлять информацию, чтобы избежать штрафов и негативных последствий.
Таблица сроков и инструкция по сдаче отчетности
В таблице ниже приведены сроки и порядок сдачи отчетности в Пенсионный фонд России (ПФР) в 2024 году:
| Отчетный период | Вид отчетности | Срок сдачи | Примечания |
|---|---|---|---|
| Январь-Февраль | Отчет по застрахованным лицам | до 15 марта | Необходимо предоставить информацию о застрахованных лицах в предыдущем году |
| Январь-Декабрь | Квартальный отчет по начисленным и выплаченным страховым взносам | до 15 числа месяца, следующего за отчетным | Отчеты нужно подавать каждый квартал |
| Январь-Декабрь | Отчет по размеру прожиточного минимума | до 1 марта следующего года | Необходимо предоставить информацию о размере прожиточного минимума для пенсионных расчетов |
Персонифицированные сведения о физ.лицах
Персонифицированные сведения в ИФНС должны сдавать страхователи (п. 7 ст. 431 НК). Это плательщики страховых взносов, которые указаны в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 НК, пунктах 1.1, 3.2 Порядка (утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@). К ним относят:
- отечественные организации и их подразделения;
- зарубежные организации, осуществляющие деятельность в России;
- ИП с сотрудниками;
- глав КФХ с сотрудниками;
- нотариусов, адвокатов, иных лиц, занимающихся частной практикой, с сотрудниками.
Сроки сдачи персонифицированных сведений в 2024 году следующие:
| За декабрь 2023 г. | 25.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За декабрь 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларацию по НДС обязаны подавать следующие налогоплательщики (подп. 1 п. 5 ст. 173, п. 5 ст. 174 НК).
Что делать, если пропустил сроки сдачи отчетности РСВ за 2024 год?
Если вы не успели сдать отчетность РСВ за 2024 год в установленные сроки, не паникуйте. Несоблюдение сроков сдачи отчетности может повлечь за собой неприятные последствия, но есть ряд действий, которые вы можете предпринять для решения этой проблемы.
1. Свяжитесь с налоговым органом. По возможности, объясните причины задержки и попросите совета о дальнейших действиях. Иногда налоговый орган может предоставить дополнительное время для сдачи отчетности или помочь с оформлением отсрочки.
2. Соберите все необходимые документы и заполните отчетность как можно скорее. Неотложные обстоятельства могут быть учтены при рассмотрении вашего заявления.
3. Обратитесь к профессиональному бухгалтеру или специалисту по налоговому праву за помощью. Они могут помочь вам разобраться с процедурой сдачи отчетности и предоставить рекомендации по дальнейшим действиям.
4. Будьте готовы к штрафным санкциям. Несвоевременная сдача отчетности может быть наказана штрафным взысканием, и вы должны быть готовы к этому. Подготовьтесь к оплате штрафа и постарайтесь в будущем соблюдать все сроки.
Важно помнить, что пропуск сроков сдачи отчетности РСВ за 2024 год – это серьезное нарушение, и его последствия могут быть негативными для вашего бизнеса.
Какие последствия могут быть при просрочке сдачи отчетности РСВ за 2024 год?
Просрочка сдачи отчетности РСВ за 2024 год может повлечь негативные последствия для организации или индивидуального предпринимателя:
- Штрафные санкции. На организации и индивидуальных предпринимателей, не представивших отчетность в установленные сроки, могут быть наложены штрафы. Размер штрафа зависит от типа нарушения и статуса нарушителя.
- Административная ответственность. В случае просрочки сдачи отчетности РСВ можно быть привлеченными к административной ответственности. Это может включать оштрафование или даже привлечение к уголовной ответственности в случаях систематического несоблюдения сроков.
- Потеря бизнеса или клиентов. Просрочка сдачи отчетности может привести к утрате доверия со стороны клиентов или деловых партнеров, что может негативно отразиться на деятельности организации или индивидуального предпринимателя. Возможно сокращение числа клиентов или даже потеря ключевых контрактов.
- Отсутствие финансовой поддержки. Некоторые организации или индивидуальные предприниматели могут иметь доступ к финансовой поддержке или льготам при условии своевременной сдачи отчетности. При просрочке такая поддержка может быть отменена или отложена.
Отчеты в ПФР в 2024 году: когда и какие сдавать
Основной отчетностью, которую нужно сдать в ПФР в 2024 году, являются следующие:
- Отчет о доходах и выплатах: сдача отчета о доходах и выплатах является обязательной для всех организаций, индивидуальных предпринимателей и самозанятых лиц.
- Отчет о среднесписочной численности работников: данный отчет должны представить все юридические и физические лица, имеющие работников.
- Отчет о начисленных и уплаченных страховых взносах: отчет должны сдать все организации, индивидуальные предприниматели и самозанятые лица, уплачивающие страховые взносы в ПФР.
Существуют также другие отчеты, заполнение которых зависит от особенностей деятельности организации:
- Отчет о случаях увольнения: отчет нужно сдавать, если в организации произошло увольнение работников.
- Отчет о переводе на другую работу: сдается отчет о переводе работников на другую работу или в другое структурное подразделение.
- Отчет о забастовке: отчет предоставляется в случае забастовки работников организации.
Помимо отчетности, в ПФР необходимо также представлять различные другие документы, например, о кадровом составе или об изменении размеров заработной платы. Подробную информацию о формах отчетности и сроках сдачи можно найти на официальном сайте Пенсионного фонда России.
Важно помнить, что в случае нарушения сроков сдачи отчетов или неправильного их заполнения, организации и индивидуальным предпринимателям могут быть применены административные или даже уголовные санкции. Поэтому рекомендуется внимательно изучить требования по сдаче отчетности и своевременно выполнить необходимые мероприятия.
Календарь сдачи отчетов в ПФР в 2024 году
В 2024 году предприятия и организации должны соблюдать установленные сроки сдачи отчетности в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР).
| Месяц | Отчеты, которые нужно сдать | Срок сдачи |
|---|---|---|
| Январь | Отчет по начисленным и выплаченным страховым взносам | 15 февраля |
| Февраль | Отчет о заработке и стаже за прошлый год | 15 марта |
| Март | Отчет об уплаченных страховых взносах за прошлый год | 15 апреля |
| Апрель | Отчет о доходах физических лиц за прошлый год | 15 мая |
| Май | Отчет о сумме налоговых вычетов за прошлый год | 15 июня |
| Июнь | Отчет об обработке персональных данных | 15 июля |
| Июль | Отчет о финансовых результатах за первое полугодие | 15 августа |
| Август | Налоговая декларация по налогу на прибыль за первое полугодие | 15 сентября |
| Сентябрь | Отчет о движении денежных средств за первое полугодие | 15 октября |
| Октябрь | Отчет о розничных продажах за первое полугодие | 15 ноября |
| Ноябрь | Отчет об уплате налога на добавленную стоимость за первое полугодие | 15 декабря |
| Декабрь | Отчет о финансовых результатах за весь год | 15 января следующего года |
В случае несоблюдения сроков сдачи отчетности предусмотрены штрафные санкции со стороны ПФР.