Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Квитанция за проживание без кассового чека в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Служебная поездка требуется для решения насущных вопросов для фирмы работодателя. Компания при отправлении сотрудника в поездку возмещает ему расходы, в том числе за проживание. Часто наиболее удобным вариантом для сотрудника становится гостиница, расположенная близко к месту командировки.
Кредитные каникулы
Получить кредитные каникулы из-за коронавируса теперь может каждый гражданин, ведь после введения 7 апреля новых поправок в договора о кредитовании со стороны государства, люди которые не могут выполнить платеж вовремя, имеют право передвинуть момент внесения средств. Это называется кредитными каникулами – временем, когда россияне могут не платить по кредитам, сидя на карантине и не имея возможности зарабатывать деньги.
Когда выдается традиционный товарный чек вместо кассового чека
Традиционный товарный чек — как раз тот, что составляется в соответствии с рекомендациями, которые отражены в указанных выше письмах Минфина. Раньше такой чек довольно активно использовался в подтверждение командировочных и иных расходов под отчет — в дополнение к обычному кассовому (формируемому на аппарате с ЭКЛЗ, то есть, на ККТ старого поколения, предшествующего онлайн-кассам).
С появлением онлайн-касс и введением унифицированных чеков (которые — при условии их формирования в соответствии с законом имеют неоспоримую подлинность) необходимость в использовании товарных чеков для подтверждения командировочных и иных подотчетных расходов отпала. Вместе с тем, традиционные товарные чеки сохраняют актуальность. Во-первых — как инструмент, альтернативный чекам онлайн-кассы в случаях, когда хозяйствующий субъект освобожден от ее применения (и не обязан выдавать какие-либо документы в подтверждение покупки, но, как мы уже знаем, ему может быть желательно что-то выдавать, иначе покупатель не поймет).
Проблема с получением квитанции за проживание в отеле
Однако часто бывает так, что отель не может предоставить квитанцию в виде кассового чека. Это может быть вызвано разными причинами, например, отсутствием кассового аппарата в отеле или отсутствием возможности выдать кассовый чек в данный момент.
Тем не менее, отсутствие кассового чека не означает, что нам нельзя получить квитанцию. Для этого можно воспользоваться другими способами. В некоторых случаях отель может выдать нам письменное подтверждение на бланке с указанием суммы оплаты за проживание и даты пребывания.
Важно отметить, что такое подтверждение должно быть оформлено на официальном бланке отеля и содержать все необходимые данные, такие как название отеля, его адрес, нашу фамилию и имя, а также сумму оплаты.
В случае, если отель не может предоставить нам никакого подтверждения, мы можем обратиться к руководству отеля или администрации. Возможно, они имеют другой способ регистрации наших расходов и смогут выдать нам заполненный бланк формы № 3-Г. Этот документ является альтернативой кассовому чеку и также подтверждает оплату наших расходов.
В-третьих, если все вышеперечисленные способы не приводят к результату, мы можем обратиться в налоговую инспекцию с заявлением на получение копии квитанции. В этом случае мы должны предоставить все имеющиеся у нас доказательства о проживании, такие как бронирование номера, договор на проживание и чеки об оплате других услуг отеля. Налоговая инспекция проведет сверку данных и выдаст нам копию квитанции.
Как видим, несмотря на возможные сложности с получением квитанции за проживание без кассового чека, всегда есть способы ее получить. Главное — обратиться в отель и быть настойчивыми в этом вопросе. И помните, что квитанция является важным документом, который может понадобиться в будущем.
Электронная регистрация проживающих
В 2024 году в России вступили в силу новые правила оформления проживания в гостиницах и других объектах гостеприимства. Теперь вместо кассового чека гостям предоставляется электронная квитанция, которая имеет все необходимые юридические сведения.
Одним из важных элементов новой системы стала электронная регистрация проживающих. Теперь гости могут зарегистрироваться в гостинице с помощью электронного приложения или на специальном сайте. Для этого им необходимо заполнить соответствующую форму, указав свои персональные данные, включая ФИО, дату рождения и паспортные данные.
После заполнения формы гость получает уникальный идентификатор, который необходимо предъявить при заселении. Оператор гостиницы проверяет данные и подтверждает регистрацию.
Электронная регистрация проживающих позволяет не только упростить процесс заселения, но и обеспечить безопасность гостей и отелей. Вся информация о проживающих хранится в защищенной электронной базе данных, которую имеют доступ только уполномоченные лица.
Также стоит отметить, что электронная регистрация позволяет улучшить контроль со стороны государства. Благодаря ей статистика о проживающих становится более точной и актуальной, что позволяет анализировать туристический поток и принимать соответствующие меры для его развития.
В целом, введение электронной регистрации проживающих является одним из шагов к цифровизации туристической сферы и повышает удобство и безопасность для гостей и отелей. Эта инновация позволяет сократить бюрократические процедуры и сделать пребывание в гостинице более эффективным и комфортным.
Какие документы можно принять от сотрудника, вернувшегося из командировки, для подтверждения оплаты услуг гостиницы
В том случае, когда гостиница не использует контрольно-кассовую технику (ККТ), должен выдаваться бланк строгой отчетности (БСО). Право отказаться от ККТ предоставлено п. 2 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2022 № 54-ФЗ “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт” (далее – Закон № 54-ФЗ). Организации и предприниматели могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения ККТ в случае оказания услуг населению при условии выдачи ими соответствующих БСО. Обязательными реквизитами таких бланков являются, в частности, место нахождения постоянно действующего исполнительного органа юридического лица, шестизначный номер и серия документа, идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный организации (индивидуальному предпринимателю), выдавшей документ, и т. д. Бланк документа может быть изготовлен типографским способом либо сформирован с использованием автоматизированных систем. Стандартная офисная техника для изготовления БСО не подходит.
Порядок учета командировочных расходов в 2022 — 2022 годах
Если работник воспользовался служебным или личным транспортом, и ему необходима компенсация за его использование и бензин, то он должен представить служебную записку, путевой лист, по которому рассчитывается пройденный километраж, приложить счета и чеки за покупку топлива. Возможность возмещения таких трат должна быть предусмотрена в учетной политике.
Если нет никаких проездных документов, а также бумаг, подтверждающих факт проживания в месте командировки, работником предоставляется служебная записка о фактическом сроке пребывания в командировке, подтвержденная записью принимающей стороны. Ответственное лицо организации, в которую был командирован сотрудник, должно поставить отметку о дате прибытия и выбытия (п. 7 Положения о служебных командировках от 13.10.2022 № 749).
Принимаются ли кассовые чеки без копии чека при сдаче подотчета
Кассовый чек, полученный покупателем (клиентом) в электронной форме и распечатанный им на бумажном носителе, приравнивается к кассовому чеку, отпечатанному контрольно-кассовой техникой на бумажном носителе, при условии, что сведения, указанные в таком кассовом чеке, идентичны направленным покупателю (клиенту) в электронной форме кассовому чеку или бланку строгой отчетности ( Закона N 54-ФЗ). Вопрос хранения таких первичных документов до сих пор остается актуальным, так как период их получения и сохранения для целей документального подтверждения хозяйственных операций попадает в период налоговых проверок и в настоящее время.
- соблюдение всех формальностей при создании учетных документов;
- приобретение кассы – дополнительные расходы;
- обучение продавцов и пр.
- необходимость отчитываться перед налоговой инспекцией, ставить ККМ на регистрационный учет;
Как Ооо Учитывать Кассовые Чеки Для Расходов 2023
Если же предпринимателю сложно составить номенклатуру по каждому товару, то разрешается указывать обобщающие названия однотипных групп товаров. Допустим, магазин торгует бижутерией и в продаже имеются одинаковые серьги женские желтого, красного, белого и синего цвета. В такой ситуации продавец может не придумывать отдельное название для каждых серег, а указывать их как «серьги женские в ассортименте». Если же в магазине представлен только один вид серег, то в чеке можно просто указывать «серьги» или «серьги женские».
Но ФНС рекомендует предпринимателям в любом случае называть товары так, чтобы покупатель ясно понимал, что именно он покупает. Например, нельзя указывать наименование товара в виде кода, QR-кода или штрихкода. То есть если вы раньше писали в чеке «товар», а теперь хотите указать «товар 05437652», так не пойдет. По этому номеру покупателю все равно будет не ясно, молоко он приобрел или полотенце.
Кроме прочего, Налоговая инспекция имеет право применять более жесткие санкции к нарушителям. К примеру, приостановить деятельность компании, а также дисквалифицировать ответственных лиц. Именно по этой причине предпринимателям и организациям необходимо заранее подумать о возможных штрафах и вовремя подготовиться ко всем изменения, касающимся обязательных реквизитов кассового чека в 2023 году.
ВАЖНО! Бланк строгой отчетности — первичный учетный документ, приравненный к кассовому чеку, сформированный в электронном виде и (или) распечатанный с использованием автоматизированной системы для БСО в момент расчетов с клиентом и подтверждающий факт произведения таких расчетов.
P – расчетный период, за который учитывается объем выдачи наличных денег (при его определении можно взять любой период времени, например, месяц, в котором были наиболее пиковые объемы выдачи наличности). Расчетный период должен быть не более 92 рабочих дней, при этом его минимальное значение может быть любым.
В настоящий момент применение кассовой техники претерпевает существенные изменения. Переход на новый порядок, современный и технологичный, позволит передавать сведения о каждой покупке в режиме on-line в налоговую инспекцию, а покупателям получать и сохранять кассовые чеки на своих мобильных устройствах.
Не так давно в Татарстане налоговики устроили выездную проверку компании и стали проверять авансовые отчеты. Нашли чеки от ликвидированных компаний или от фирм с несуществующим ИНН. Руководители компании повели себя странно и дали новые чеки, где все данные были такими же. Не знаем, как было на самом деле, но похоже на то, что пошли и купили чеки подороже (от компаний, которые существуют).
Действует ли товарный чек если нет кассового в 2023 году
- При продаже товара или услуги выдается кассовый чек, причем не имеет значения, была ли произведена оплата наличными или электронными денежными средствами.
- Предприниматели, которые занимаются розничной торговлей при помощи ПСН или же ЕНВД до 1 июля 2023 года могли не использовать ККТ. В случае если такие предприниматели не имеют в своем штате рабочего персонала, то сроки, когда ККТ можно не пользоваться, продлеваются до 1 июля 2023 года. Вместо кассового ими выдается товарный.
- Оба чека подтверждают договор купли-продажи товара или услуги.
- п. 2 ст. 346.26, где регламентируется тот перечень предпринимательской деятельности, который облагается единым налогообложением на полученные доходы.
- п. 2 ст. 346.43, в которой дается тот перечень видов предпринимательства, который облагается патентной системой налогообложения.
- Наименование документа.
- Порядковый номер.
- Дата и время по часам, минутам и секундам получения товара или услуги.
- Наименование предприятия (можно сокращенное).
- ИНН.
- Список приобретенным покупателем товаров и услуг.
- Количество приобретенных единиц товаров.
- Итоговая сумма покупки.
- Полная ФИО продавца или кассира.
- Подпись продавца.
Вне зависимости от причины, по которой выдается товарный чек, он должен соответствовать требованиям, установленным регламентом. Любое отклонение от нормы влечет за собой недействительность документа, что способно привести к административной, налоговой, а иногда и уголовной ответственности.
Товарный чек выдается исключительно по требованию самого клиента, о чем свидетельствует ФЗ-54 и является одним из базовых. Также указывается конкретный момент, когда клиентом может быть истребован данный документ – после непосредственного совершения покупки товара или услуги.
На закладке Дополнительно можно указать, под какую деятельность приобретены товары или услуги: облагаемую НДС или не облагаемую. В случае покупки товаров и услуг по разным чекам у разных поставщиков (контрагент не выбирается в документе в этом случае), в табличной части товаров появляется возможность указания чеков, по которым оформляется закупка. Журнал авансовых отчетов в колонке Израсходовано содержит не только сумму расходов, учтенных в самом документе Авансовый отчет, но и содержит в себя сумму по документам Приобретение товаров и услуг и Поступление денежных документов.
Еще почитать: На Каком Основании Могут Задержать Судебные Приставы К сведению: Если иное не предусмотрено законом или договором розничной купли-продажи, договор розничной купли-продажи считается заключенным в надлежащей форме с момента выдачи продавцом покупателю кассового или товарного чека или иного документа, подтверждающего оплату товара (ст.
Это значит, что подотчетное лицо сможет совершить покупки у одного контрагента на сумму, не превышающую 100 тыс. руб. 3. Документы. Авансовый отчет заполняется по утвержденной Госкомстатом РФ форме АО-1 либо по форме, разработанной и утвержденной хозсубъектом самостоятельно.
N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее — Закон N 129-ФЗ). Правда, сведений о розничном покупателе в таком чеке не приводят (Постановление ФАС Поволжского округа от 15 мая 2008 г. по делу N А55-17915/06).Подчеркнем: постоянные реквизиты, а также шестизначный номер и серия должны быть внесены в бланк исключительно типографским способом.
- Признак расчета (оплата, приход, возврат);
- Сведения о товарах, работах, услугах (наименование, количество, характеристики, цена);
- Дата, место и время осуществления расчета;
- ФИО и должность работника, принявшего деньги.
- СНО ИП (патентная система налогообложения);
- ФИО и ИНН коммерсанта;
- Сумма и форма расчета;
Чек должен содержать информацию о способе оплаты – наличными, безналичным платежом или другими средствами оплаты. Это позволяет контролировать суммы денежных операций и учитывать их при формировании отчета.
Чек является важным документом как для продавца, так и для покупателя. Он помогает контролировать расходы и операции, имеет юридическую силу и может быть использован для различных целей. Поэтому невыдача чека, его утеря или подделка может привести к негативным последствиям. Если гостиница или магазин не выдала чек, можно обратиться к руководству или персоналу и попросить выдать его или предоставить копию. Если проблема не решается, можно обратиться в организацию защиты прав потребителей или другие компетентные органы для защиты своих прав и интересов.
Вычет НДС по кассовому чеку: возможен ли без счет-фактуры
Основываясь на указаниях пункта 1 статьи 172 НК РФ, финансовое ведомство сделало заключение о том, что вычет НДС невозможен при покупке товаров в розницу. Даже тот факт, что НДС выделен отдельной строкой в кассовом чеке, не позволяет налогоплательщикам произвести вычет. Не разрешает Минфин РФ и учет НДС в составе расходов по налогу на прибыль – п. 2 ст. 170 НК РФ не предусматривает возможность включения суммы налога в стоимость товара. Зато согласно п. 1 ст. 170 НК РФ, в иных случаях суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные в момент приобретения товаров, не могут быть учтены в составе затрат по налогу на прибыль
.
Комментарий:
Чтобы имелись основания для принятия к вычету НДС, необходимо оприходовать купленный товар на балансе предприятия, сохранить документы, подтверждающие право на вычет, перепродать товар или использовать его в ходе производственной деятельности или в при осуществлении иных операций, облагаемых НДС.
Нужен ли чек к приходному кассовому ордеру – необходимость оформления и взаимосвязь
Вывод: касса не равнозначна ККТ – это разные понятия, обозначающие разные вещи. Касса – все наличные операции предпринимателя или организации (некий «большой кошелек»), ККТ – непосредственно аппарат для принятия денег у клиента и выбивания чека. Связь между двумя понятиями можно легко показать: в конце дня выручка магазина из ККМ сдается в кассу ИП (организации), операция оформляется приходником.
В практике наличных расчетов предприятий с покупателями часто возникает вопрос о том, является ли квитанция от приходного кассового ордера (ПКО) полноценным заменителем обычного кассового чека (КЧ).
Некоторые хозяйствующие субъекты – индивидуальные предприниматели (ИП) / юридические лица (ЮЛ) – обоснованно сомневаются в легитимности приходного ордера как универсального расчетного документа и выдают своим клиентам кассовые чеки.
Кассовый чек – документ, который выбивает ККТ. В чем его смысл? Для клиента чек является подтверждением того, что ИП получил от него деньги. Соответственно, в дальнейшем, покупатель сможет с чеком обратиться с претензией, если товар оказался некачественным. Для ИП выбивание чека – подтверждение принятия наличных денег, то есть фактически подтверждение формирования суммы общей выручки от продаж.
Вывод: главный документ, служащий подтверждением оплаты клиентом товаров и услуг, – кассовый чек. Если Закон о ККТ обязывает вас использовать кассовый аппарат — вы обязаны выбивать чек, если вы можете не использовать ККТ, но она у вас есть (попадаете под исключение, но не пользуетесь этим) – вы обязаны выбивать чек.
Получается, что «касса» практически никак не вяжется с этим исключением. Например, ИП никак не может получать деньги в «кассу», если занимается торговлей разносного типа или из цистерн, продажей продуктов на ярмарке. Получается, что выдача клиенту квитанции к приходнику в этом случае косвенно противоречит п. 3 закона № 54-ФЗ.
Командировка без документов
Чем подтвердить проезд?
Расходы командированного работника должны подтверждаться оправдательными документами. Исключением из этого правила являются только суточные. Они выплачиваются за каждый день нахождения в командировке, и их общая сумма фиксируется только в авансовом отчете. Никакие отчетные документы по израсходованным суточным к авансовому отчету прилагать не нужно.
Другое дело – затраты на проезд. Их подтверждением служат авиа- или железнодорожные билеты. Но что делать, если работник потерял билеты? Он может написать заявление о том, что билеты утеряны, и попросить возместить понесенные расходы. Но выплата такой компенсации будет иметь определенные налоговые последствия и для предприятия, и для работника.
Прежде всего отметим, что компенсировать всю сумму понесенных работником затрат на проезд скорее всего не получится. Дело в том, что, согласно пункту 19 инструкции Минфина СССР, Госкомтруда СССР и ВЦСПС от 7 апреля 1988 г. № 62 «О служебных командировках…», оплата проезда при отсутствии подтверждающих документов осуществляется по минимальной стоимости (далее – инструкция № 62).
Иными словами, при утрате работником билетов руководитель фирмы вправе принять решение о возмещении расходов по стоимости самой дешевой транспортировки до места командировки и обратно.
Таким образом, основанием для возмещения оплаты проезда будет являться заявление командированного работника с визой руководителя и указанием суммы возмещения, определенной по минимальной стоимости, которую необходимо подтвердить справкой транспортной службы.
Сумму компенсации, выплаченную по заявлению, нельзя принять в налоговом учете. А все потому, что нет первичного документа – следовательно, нет и документального подтверждения. А оно является главным условием для учета расходов при расчете налога на прибыль (п. 1 ст. 252 НК РФ).
Начислять на сумму компенсации ЕСН и страховые взносы в Пенсионный фонд не нужно. Ведь ЕСН не облагаются выплаты, которые не уменьшают налогооблагаемую прибыль организации (п. 3 ст. 236 НК РФ). Страховые взносы в Пенсионный фонд начисляются на те же выплаты, что и ЕСН. Так установлено пунктом 2 статьи 10 Федерального закона от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».
Согласно статье 217 Налогового кодекса, НДФЛ не удерживается с компенсации сотруднику расходов на проезд, фактически произведенных и документально подтвержденных. Таким образом, затраты на оплату проезда, не подтвержденные документами, подлежат включению в налогооблагаемый доход работника.
Простое решение
Итак, следует вывод, что заявления работника с просьбой оплатить расходы на проезд, а также положительной резолюции или приказа руководителя об их возмещении недостаточно для того, чтобы компенсация не включалась в доход работника и учитывалась в налоговых расходах.
Полностью возместить сотруднику его расходы и не платить лишних налогов можно, например, запросив дубликаты билетов и справку, подтверждающую факт их покупки, в кассе вокзала или аэропорта. Выдача подобных документов для них не редкость.
Где вы были, где вы жили?
Вместе с билетом работник может «посеять» и счет за проживание в гостинице.
Ранее – до 1 января 2003 года, – если командированный работник не предъявлял к оплате документы, подтверждающие наем жилого помещения, ему выплачивали компенсацию из расчета 12 рублей в сутки. Такой норматив был установлен приказом Минфина России от 6 июля 2001 г. № 49н. Но с выходом постановления Правительства РФ от 2 октября 2002 г. № 729 этот документ утратил силу.
Есть еще один нормативный акт, в котором речь идет о размерах выплаты командированным за проживание в случае утери счета из гостиницы, – инструкция № 62. Но указанные в ней суммы до смешного малы.
Служебная поездка требуется для решения насущных вопросов для фирмы работодателя. Компания при отправлении сотрудника в поездку возмещает ему расходы, в том числе за проживание. Часто наиболее удобным вариантом для сотрудника становится гостиница, расположенная близко к месту командировки.
Гостиница по окончании размещения клиента выдает отчетные документы для командировочных с целью подтверждения факта пребывания в отеле в определенные дни. Письмо Минфина РФ от 25.02.2015 № 03-07-11/9440 указывает, что если а в отеле не применяется контрольно-кассовый расчет, размещающая сторона обязана оформлять бланк строгой отчетности, который разрабатывается самостоятельно. Разрешено называть бланк по-разному, например ваучером или гостиничным чеком.
Ведите учет в Контур.Бухгалтерии — удобном онлайн-сервисе для расчета зарплаты, командировочных, пособий и отправки отчетности в ФНС, ПФР и ФСС. Получить бесплатный доступ на 14 дней
Лимита по суточным не существует, компании могут устанавливать любой размер, оговорив ее во внутренних документах. Малые предприятия часто ограничивают суточные 700 рублями, потому что эта сумма не облагается НДФЛ (п.3 ст. 217 НК РФ). Если суточные больше, то с суммы превышения придется удержать НДФЛ. Для загранкомандировок не облагаемый лимит суточных — 2 500 рублей.
Какие документы потребует работодатель?
Экономические службы предприятий ведут детальный учет командировочных расходов.
Сотрудник, вернувшийся из поездки, обязан в трехдневный срок оформить авансовый отчет, приложить все имеющиеся чеки и квитанции, подтверждающие произведенные расходы, а затем весь комплект документов сдать в бухгалтерию предприятия.
Администрация отеля выдает оформленный документ, подтверждающий проживание в гостиничном номере.
Бланк счет-расписки разработан в каждой гостинице индивидуально и обязательно включает следующие реквизиты:
- уставные и банковские реквизиты отеля;
- паспортные данные проживающего;
- размер оплаты за номер, с выделением налога НДС;
- срок пребывания;
- печать и подпись руководителя гостиницы.
Факт оплаты гостиницы подтверждается кассовым чеком или приходным кассовым ордером.
Оплата за временное проживание в служебных или арендованных квартирах обычно осуществляется безналичным способом, основываясь на данных заключенного договора на предоставление жилья.
С разрешения работодателя сотрудник может самостоятельно заключить договор найма жилого помещения непосредственно с собственником — физическим лицом.
Договор аренды жилой площади и расписка в получении оплаты документально подтвердят факт найма места проживания на время командировки.
В общем виде документы для оформления представлены в таблице:
| Способ проживания | Подтверждающий документ | Вид оплаты |
| Номер в гостинице | Счет, кассовый чек или приходный кассовый ордер | Наличный или безналичный расчет |
| Служебное жилое помещение | Счет, договор на предоставление помещения | Безналичный расчет |
| Комната в аренду от физ.лица | Договор аренды, расписка | Наличный расчет |
| Проживание у родственников | отсутствует | отсутствует |
В Налоговом Кодексе РФ не уточняется перечень документов, которые должны подтверждать командировочные расходы.