Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы для ИП в 2024 году: начинающим предпринимателям, пенсионерам, многодетным, инвалидам, условия получения и сроки». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Теперь расскажем, как получить деньги на бизнес от государства. С 2024 года для заключения соцконтракта достаточно заполнить и подать заявление на портале «Госуслуги». Никаких дополнительных справок подавать не придется. Еще можно обратиться в МФЦ или отдел соцзащиты по месту проживания. Заявление на грант подается в региональные органы власти.
- В 2024 году предприниматели могут получить поддержку от государства в виде субсидий, грантов, льготных кредитов, послаблений по налогам и программ поддержки.
- В числе самых крупных выплат — субсидия за трудоустройство безработных и грант для молодых предпринимателей.
- Есть несколько льготных кредитов и займов — на развитие бизнеса и для МСП из приоритетных направлений.
- Предпринимателям доступны послабления по налогам: налоговые каникулы, льготы для туристических и IT-компаний, упрощённый порядок уменьшения налога и ускоренный порядок возмещения НДС.
Малый и средний бизнес может воспользоваться разными программами помощи от государства — отслеживайте изменения в законодательстве и не пренебрегайте мерами поддержки.
Льготы по налогам для IT-специалистов
IT-компании освобождены от выездных проверок до 2025 года. Но камеральные и проверки, инициированные налоговой, никто не отменял.
В 2024 г. IT-компании освобождены от налога на прибыль и платят страховые взносы по тарифу 7,6 %. Льготы применяются при соблюдении условий:
- плательщик включен в реестр аккредитованных IT-компаний;
- доля доходов организации в области информационных технологий составляет не менее 70 % за отчетный год.
Также IT-специалисты не платят НДС при продаже, сопровождении, обновлении российского программного обеспечения.
Льготные налоговые системы для ИП
Патентная система налогообложения (ПСН)
Это система, при которой факт приобретения Патента, а именно его стоимость, является аналогом налогового сбора.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
-
УСН Доходы. Отчисления взимаются с суммы всех средств, полученных ИП. Фиксированная ставка составляет 6%, региональным властям дано право уменьшать эту цифру до 1%.
-
УСН Доходы минус Расходы. Значение, которое облагается налогом, равно сумме всех доходов ИП уменьшенной на величину расходов. Ставка этой формы налогообложения является фиксированной и равна 15%. При этом, региональным властям дано право уменьшать эту цифру до 5%.
Налоговые вычеты для ИП
Налоговая база для ИП может быть уменьшена за счет налогового вычета. Право на него имеют индивидуальные предприниматели, работающие по общей системе налогообложения, а именно те, кто отчисляет в бюджет НДФЛ. Существует пять видов налоговых вычетов.
-
Имущественный вычет Условия получения регулируется Налоговым кодексом РФ, часть 2, статья 220. Подробно об имущественном вычете читайте в нашей статье.
-
Стандартный вычет Вычетов таких несколько. Их полный перечень утвержден в 218 статье второй части Налогового кодекса РФ. Среди них: вычеты на детей, вычеты законным представителям детей-инвалидов, вычеты Героям РФ и СССР и др. Для каждой категории из перечня назначена своя сумма компенсации.
-
Социальный вычет Социальный вычет будет предоставлен только на основании документов, подтверждающих фактически понесенные расходы. Он регулируется Налоговым кодексом РФ, часть 2, статья 219. Основание для него может служить: благотворительность, лечение, обучение и др.
-
Профессиональный вычет Эта форма вычета предоставляется только лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью. Рассчитывается двумя способами.
-
20% от годового дохода;
-
сумма затраченных на предпринимательскую деятельность средств.
Законодательной базой по профессиональному вычету является Налоговый кодекс РФ, часть 2, статья 221.
-
-
Инвестиционный вычет Вычет доступен ИП, которые вкладывают средства на долгосрочную перспективу. Регулирует инвестиционные вычеты Налоговый кодекс РФ, часть 2, статья 219.1.
Право на налоговые вычеты не имеет ИП на льготной системе налогообложения (ПСН, УСН, ЕНВД, ЕСХН), так как освобожден от НДФЛ. Такой предприниматель может получить вычет только в случае, если имеет помимо своей деятельности доход, с которого отчисляет 13%. Это может быть оплата по трудовому договору, доход от аренды имущества, выигрыш в лотерею и др. Такой доход учитывается, как доход физлица и подлежит декларированию. В результате чего ИП получает право воспользоваться налоговыми вычетами.
Что делать тем физлицами, которые не знали об отпуске и уже заплатили взносы
Четких рекомендаций, дающих ответ на такой вопрос, в действующем законодательстве не прописано. Считается, что, если человек не знал про льготный период по налогам для ип и уже заплатил по счетам, он обладает правом подать уточненную декларацию с 0-й ставкой и возвратить уплаченные средства. Для этого необходимо приложить разъяснительные документы, подтверждающие Ваше право стать льготником. Имейте в виду, что представители ответственной службы будут тщательно проверять данную информацию, не желая просто так возвращать деньги. Если говорить о ПСН — дело гораздо сложнее. Ведь вы уже подавали заявление и уплатили определенную сумму за патент. В этом случае рекомендуется обратиться за подробными консультациями в ближайший отдел ФНС.
Предприниматели и ИП, работающие в сфере туристического бизнеса с НДС, смогут не начислять его до 30 июня 2027 г. — это относятся к гостиницам, кемпингам, аквапаркам и другим категориям туристических объектов из Приказа Минэкономразвития от 05.05.2023 № 302 «Об утверждении перечня видов объектов туристской индустрии».
При этом ставка НДС 0% будет применяться в отношении услуг пользования или аренды объектов туриндустрии, а не всех хозяйственных операций, что позволит этим компаниям возмещать НДС с прочих операций. Так, работа ресторана при гостинице будет облагаться стандартным НДС.
Предпринимателю важно понимать: нужно быть готовым подтверждать свое право на нулевую ставку в инспекции и вовремя предоставлять декларацию и другую отчетность по НДС.
Как узнать о льготах с помощью сервиса налоговой службы
Узнать о доступных льготах для индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенной системе налогообложения, можно с помощью специального сервиса налоговой службы. Этот сервис позволяет быстро получить информацию о том, какие льготы доступны, и как их оформить.
Сервис налоговой службы предоставляет возможность узнать о льготах следующими способами:
- Онлайн-консультация с специалистами налоговой службы;
- Поиск информации на официальном сайте налоговой службы;
- Получение консультации по телефону;
- Личный визит в налоговую инспекцию.
Для использования онлайн-сервиса необходимо зайти на официальный сайт налоговой службы и перейти в раздел «Льготы для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения». Затем следует ввести необходимые данные о своей деятельности и получить детальную информацию о доступных льготах.
Примерный список льгот, доступных индивидуальным предпринимателям по упрощенной системе налогообложения:
| Льгота | Описание |
|---|---|
| Льгота 1 | Описание льготы 1 |
| Льгота 2 | Описание льготы 2 |
| Льгота 3 | Описание льготы 3 |
Условия предоставления льготы
- В регионе ИП местным законом введены налоговые каникулы (ставка 0 %) для вновь зарегистрированных ИП.
- ИП впервые прошел госрегистрацию в ИФНС после введения (во время действия) в его регионе каникул, а также выбрал, что применять: УСН либо ПСН.
- С момента госрегистрации не прошло 2 года.
- Деятельность, которую он осуществляет, подпадает под действие каникул. Например, данное условие выполняется, если ИП работает в СПб., занимается научной деятельностью (согласно Закону СПб. № 185-36 от 05.05.2009 с изм., привнесенными на 28.04.2022).
- Доля доходов по льготной деятельности не меньше 70 % от совокупной выручки по результатам года (актуально для упрощенцев).
- В работе на том либо ином спецрежиме нет перерывов (например, при покупке 2 патентов право на нулевую ставку утрачивается, если между сроками этих патентов будет перерыв, что свидетельствует о перерыве в применении ПСН).
- ИП соблюдает дополнительные условия, установленные его регионом (при их наличии).
Выгоды от использования льгот:
Положенные виды вычетов.
Использование особых налоговых вычетов, которые предоставляются государством многодетным семьям в соответствии с законодательством о налогообложении. Эти вычеты позволяют значительно снизить размер налогового платежа по ипотеке, а также налоговые последствия бизнес-деятельности. Кодекс налогового законодательства перечисляет конкретные виды вычетов, на которые может претендовать многодетный житель РФ.
Снижение налогообложения.
Многодетные ИП могут получить существенные льготы в рамках налоговой политики государства. Если ИП имеющий многодетных детей и имеющий налоговую базу, не превышающую двух миллионов рублей в год, может получить пониженный налоговый платеж в размере 4%, по сравнению с обычной ставкой 6%.
Преференции в получении ипотеки и имущественных льгот.
Многодетным семьям могут быть предоставлены особые формы кредитования ипотеки на приобретение жилья, а также другие формы государственной поддержки, которые позволяют снизить финансовые затраты на приобретение жилья. Кодекс жилья и жилищных отношений РФ регламентирует порядок и условия предоставления льгот.
Медицинские льготы.
Многодетные семьи имеют право на бесплатное медицинское обслуживание для несовершеннолетних детей, а также в случае наличия инвалида в семье.
Помощь в получении государственных услуг.
Многодетные семьи также могут рассчитывать на дополнительную помощь государства в оформлении документов, предоставлении актов и удостоверений, необходимых для получения льгот. Для этого необходимо подать соответствующее заявление в установленном порядке.
Социальные льготы.
Многодетные семьи имеют право на получение социальной помощи от государства в соответствии с паспортом жилья и места жительства. В зависимости от ситуации, могут быть предоставлены имущественные и денежные льготы, а также льготы по оплате коммунальных услуг.
Какие документы потребуются для присвоения статуса многодетной семьи?
Для признания семьи многодетной необходимо обратиться в Управление социальной защиты населения либо подать документы через МФЦ или Портал госуслуг. То есть автоматически при рождении ребенка такой статус семье не присваивается. Сделать это может любой из родителей или доверенное лицо. К заявлению нужно приложить следующие документы:
- справку о составе семьи (форма № 9);
- паспорта родителей или опекунов;
- свидетельство о заключении брака;
- свидетельства о рождении детей (если есть дети старше 14 лет, то нужны будут их паспорта с копиями);
- копию решения суда об усыновлении;
- договор об опеке или передаче детей на воспитание.
После оформления статуса многодетной семьи один из родителей получит соответствующее удостоверение. Оно выдается только матери или отцу, даже если они состоят в браке, однако статус многодетного родителя распространяется на обоих.
Какие документы нужно подать для получения льгот?
Льготы будут предоставлены только после оформления статуса многодетной семьи. Для получения выплат необходимы следующие документы:
- заявление;
- паспорт заявителя;
- справка с места жительства; альтернатива – выписка из домовой книги или копия паспорта;
- свидетельства о рождении детей;
- реквизиты банковского счета.
Могут понадобиться и другие документы:
Для получения трудовых льгот нужно обратиться в Пенсионный фонд, отдел социальной защиты населения либо многофункциональный центр. Необходимо будет предоставить следующие документы:
- паспорт или другое удостоверение личности отца, матери и детей;
- заявление с указанием количества человек в семье из паспортного стола;
- справка о зарплате каждого родителя из налоговой службы;
- ИНН детей;
- фотографии всех взрослых и детей старше 6 лет.
Субсидии малому бизнесу от государства в 2024 году
В 2024 году государство продолжит оказывать поддержку малым предпринимателям, предоставляя им различные субсидии. Такие меры помогут развивать и укреплять малый бизнес, способствуя экономическому росту и увеличению занятости.
В рамках программы поддержки малого бизнеса запланировано предоставление следующих видов субсидий:
- Субсидии на развитие производства и модернизацию оборудования. Малым предприятиям будет возможность получить финансовую помощь на приобретение и модернизацию оборудования, что способствует повышению эффективности производства и конкурентоспособности на рынке.
- Субсидии на научно-исследовательские работы и инновационные проекты. Государство будет поддерживать малые предприятия, осуществляющие инновационную деятельность и научные исследования. Такие субсидии позволят стимулировать развитие новых технологий и повысить конкурентоспособность на рынке.
- Субсидии на подготовку и повышение квалификации персонала. Малые предприятия смогут получить финансовую помощь на организацию обучения и повышение квалификации своих сотрудников. Это позволит улучшить навыки персонала и повысить эффективность работы предприятия.