Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возможно ли перечисление дивидендов по зарплатному проекту?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В РФ каждый вид прибыли облагается налогом, в том числе дивиденды. Вычет происходит на этапе расчета в бухгалтерии предприятия до перевода на карточку. Резиденты России платят 9 % от суммы дохода, что довольно высокий показатель. Учредители-нерезиденты платят 15 % с полученной прибыли.
Какие налоги платить с дивидендов
Для российских организаций ставка налога на прибыль составляет 13 %, для иностранных — 15 %.
Пп. 2, 3 ч. 3 ст. 284 НК РФ
Есть исключение: если российская организация за год до выплаты приобрела 50 % уставного капитала компании-плательщика, её дивиденды налогом не облагаются.
П. 1 ч. 3 ст. 284 НК РФ
П. 5 ст. 226 НК РФ
Пп. 4 п. 1 ст. 228 НК РФ
Выплата дивидендов в такой форме осложнена тем, что налоговая может расценить смену собственника имущества как его реализацию. Есть вероятность, что, кроме основного налога, с имущества придётся заплатить ещё 20 % НДС.
П. 1 ст. 146 НК РФ
Письмо ФНС от 15 мая 2014 г. N ГД-4-3/9367@
Возможно, доказывать, что произошла именно выплата дивидендов, придётся в судебном порядке. Помогут подтверждающие документы, например протокол общего собрания.
Зарплатный проект — что это, как подключить, виды и тарифы банков
Сложившаяся ситуация не слишком выгодна дольщикам, но это единственная возможность перечислить прибыль с дивидендов в нашей стране.
Обязанность каждого ООО – вовремя и в полном объеме перечислить учредителям полагающиеся им средства. Единственный легальный способ получения средств от участия – перевод на банковский счет или карточку дольщика. Для этого достаточно соблюдать правила расчета и начисления.
На сегодня все, подписывайтесь, делитесь своим мнением и опытом, рассказывайте о нашей статье в социальных сетях.
До встречи!
Для запуска зарплатного проекта в организации необходимо подписать со Сбербанком специальный договор-оферту. Делается это путём подписания заявления о присоединении к условиям банка в рамках «зарплатных» проектов. Типовые условия избавляют от необходимости подписывать дополнительные соглашения каждый раз, когда банк подключает новую услугу. В то же время, отдельные положения договора банк может менять по своему усмотрению, что может не всегда соответствовать интересам клиента.
Сбербанк выдаёт работникам предприятия дебетовые зарплатные карты Visa или MasterCard разных уровней: от начального уровня (Visa Electron, Maestro) до премиального (Gold и Platinum систем Visa и MasterCard). Уровень зарплатной карты зависит от масштаба организации и должности сотрудника, его предполагаемых доходов. Сотрудники небольших организаций должны сами прийти в банк, чтобы подписать договор на открытие карты и забрать банковский пластик. Для средних и крупных предприятий Сбербанк может выделить одного или нескольких сотрудников для обслуживания работников и выдачи им зарплатных карт по месту работы.
Для держателей зарплатных карт Сбербанк предлагает ряд бонусов, среди которых льготные потребительские кредиты до 3 млн руб. на срок от 3-х до 60-ти месяцев. Максимальная сумма кредита рассчитывается для каждого отдельного клиента, исходя из таких показателей:
- размер заработной платы;
- стаж на последнем месте работы;
- возможность и объем поручительства за заёмщика;
- другие показатели.
Поскольку банк владеет базовой информацией о каждом держателе карты, на рассмотрение заявки уходит не более нескольких часов. Кредиты для зарплатных клиентов выдаются с пониженной ставкой и могут быть оформлены прямо на рабочем месте заёмщика.
Посоветуйте надежный банк с зарплатным проектом и беспроцентным выводом дивидендов на карту
Ушли от процентной комиссии, взимаемой за перевод при выплате дивидендов, используя связку Сбербанк-ВТБ (Банк Москвы). В Сбербанке у компании расчетный счет. В ВТБ (Банк Москвы) у участников компании т.н. карточные мастер-счета. По сути дебетовая карта привязана не к счетам физических лиц, а к счету самого ВТБ (Банк Москвы), предназначенному для операций с использованием платежных карт (30232). При совершении платежей в качестве получателя указывается ВТБ (Банк Москвы). Идентификация получателя идет по инициалам и номеру карты, указываемым в назначении платежа. Робот Сбербанка (привет Грефу), видя, что получателем платежа является другой банк, не рассматривает платеж в качестве совершенного в пользу физического лица и поэтому не квалифицирует операцию как подлежащую обложению процентной комиссией. В итоге цена выплаты дивидендов — цена обработки одного платежного поручения.
Moscow78, безлимитные как всегда оказались со звездочкой,
«Безлимитные переводы физлицам — 2990 ₽ /месяц
Неограниченное количество переводов физлицам на сумму до 1 000 000 ₽»
а 1 млн. это наверняка совокупно по всем переводам, да?
Отзывы о зарплатном проекте с получением дивидендов на зарплатную карту
Блицответы рекомендует обратить внимание на отзывы пользователей о зарплатном проекте с получением дивидендов на зарплатную карту. Они помогут вам с практическими советами и подскажут, как выбрать наиболее выгодное предложение с минимальной комиссией.
| Банк | Тарифы | Оформление зарплатного проекта | Условия перечисления дивидендов на карту |
|---|---|---|---|
| Сбербанк | Открытие и обслуживание зарплатного проекта бесплатно | Онлайн-заявка на официальном сайте | Перечисление дивидендов на карту ежемесячно без комиссии |
| ВТБ | Открытие зарплатного проекта бесплатно, обслуживание — в зависимости от тарифного плана | Заявка в отделении банка | Перечисление дивидендов на карту в рамках выбранного тарифного плана |
Выберите банк, который наилучшим образом соответствует вашим целям и предлагает наиболее выгодные условия для получения дивидендов на зарплатную карту.
Отвечает Майя Жмакина, эксперт в области налогообложения и юридического права
Вы вправе перечислить дивиденды на зарплатную карту сотрудника – учредителя через так называемый «зарплатный проект», заключенный с банком.
В данном случае условие о безналичной выплате дивидендов будет соблюдено, нарушения порядка выплаты дивидендов и кассовой дисциплины не будет.
При этом от сотрудника необходимо получить Заявление, в котором он просит перечислить дивиденды (в какой сумме, за какой период) именно на зарплатную карту с указанием её реквизитов.
Обоснование
Как документально оформить выплату дивидендов
Ситуация: как оформить выплату дивидендов участникам (акционерам)
Специального документа, которым нужно оформить выплату дивидендов, не предусмотрено. Поэтому можно использовать типовые бланки, которые заполняются при выплате денег из кассы или при перечислении средств с расчетного счета. Помимо этого организация может разработать самостоятельно ().
Внимание: при оформлении выплаты дивидендов акционерам необходимо учесть следующее. Выплачивать дивиденды акционерам деньгами нужно в безналичной форме.
При этом если дивиденды выплачиваются гражданину, то деньги должны быть перечислены ему почтовым переводом или по заявлению на его банковский счет. Об этом сказано в статьи 42 Закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ.
Участникам ООО дивиденды можно выплачивать как через кассу, так и на банковский счет. Расходовать (). Поэтому придется снять деньги с расчетного счета.
Ситуация: можно ли расходовать на выплату дивидендов наличную выручку
Нет, нельзя.
Порядок выплаты дивидендов устанавливает общее собрание акционеров (участников) ( , ). При этом собрание акционеров должно учитывать, что дивиденды деньгами организации могут получить только на свои банковские счета. А граждане – как банковским (по заявлению), так и почтовым переводом. Такой порядок установлен статьи 42 Закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ. Для ООО такого ограничения не установлено.
Но даже если участники ООО примут решение выплатить дивиденды наличными за счет выручки, им надо учитывать следующее. В отношении расходования наличной выручки из кассы организации установлен ряд ограничений. Перечень целей, на которые можно потратить средства из кассы, приведен в указания ЦБ РФ от 7 октября 2013 г. № 3073-У. Выплата дивидендов в нем не поименована.
Таким образом, расходовать на выплату дивидендов наличную выручку нельзя. Ведь для акционерных обществ установлен прямой запрет, а к ООО могут быть предъявлены претензии о нецелевом расходовании наличных денег.
Можно дивиденды перечислить на карты учредителям
Дивиденды ООО обязательно рассчитываются с учетом доли учредителей в уставном капитале фирмы, поэтому еще на стадии регистрации компании к вопросу долей нужно подходить с большой ответственностью. Так как получить дивиденды с ООО могут только учредители (участники) общества, это является их главным источником дохода от своего «детища». Закон не запрещает кому-либо (или всем) участникам общества занимать какие-либо должности в нем и получать зарплату. Тогда заработная плата будет вторым источником дохода предпринимателя.
- Правило первое: только с чистой прибыли (после того, как общество заплатило налоги).
- Правило второе: не выдавайте дивиденды, если имеется факт или риск банкротства, цена чистых активов не превышает уставной капитал, есть долги перед выбывшими участниками общества. Для начисления и выплаты дивидендов учредителям уставной капитал общества должен быть оплачен в полной мере.
- Правило третье: перед выплатой дивидендов нужно осуществить удержание, а затем перечисление в бюджет налога на прибыль или НДФЛ.
- Правило четвертое: для уплаты дивидендов для учредителей ООО в бухгалтерской отчетности не должно быть зафиксированного непокрытого убытка.
Посоветуйте надежный банк с зарплатным проектом и беспроцентным выводом дивидендов на карту
Ушли от процентной комиссии, взимаемой за перевод при выплате дивидендов, используя связку Сбербанк-ВТБ (Банк Москвы). В Сбербанке у компании расчетный счет. В ВТБ (Банк Москвы) у участников компании т.н. карточные мастер-счета. По сути дебетовая карта привязана не к счетам физических лиц, а к счету самого ВТБ (Банк Москвы), предназначенному для операций с использованием платежных карт (30232). При совершении платежей в качестве получателя указывается ВТБ (Банк Москвы). Идентификация получателя идет по инициалам и номеру карты, указываемым в назначении платежа. Робот Сбербанка (привет Грефу), видя, что получателем платежа является другой банк, не рассматривает платеж в качестве совершенного в пользу физического лица и поэтому не квалифицирует операцию как подлежащую обложению процентной комиссией. В итоге цена выплаты дивидендов — цена обработки одного платежного поручения.
Moscow78, безлимитные как всегда оказались со звездочкой,
«Безлимитные переводы физлицам — 2990 ₽ /месяц
Неограниченное количество переводов физлицам на сумму до 1 000 000 ₽»
а 1 млн. это наверняка совокупно по всем переводам, да?
Зарплатный проект для ИП без работников
Сбер предлагает ИП без работников минимизировать расходы по перечислению д/с с р/сч на карту физ.лица (он же ИП) в рамках зарплатного проекта, т.е. вместо 1% от суммы перевода будет 0,5%. Смущает название «зарплатный проект», не будет ли вопросов со стороны ИФНС, Финмониторинга почему ИП перечисляет себе зарплату. Возможно кто-то из ИП -одиночек уже так работает?
— Аноним
Напомним, что с комиссиями Сбербанка за перевод средств на карты физлиц недавно разбирался другой посетитель нашего форума. Как он выяснил, банк взимает комиссию за перечисление на счета физлиц, если это не зарплата и выплаты социального характера. Позже наш читатель поделился с клерками полученной им из Сбербанка информацией о том, какие конкретно выплаты имеют социальный характер по мнению банка.
Правовые аспекты перечисления дивидендов
1. Учредительные документы.
Перечисление дивидендов должно быть прописано и оговорено в учредительных документах компании. Это может быть устав, учредительный договор или иной юридический документ, определяющий правила и условия перечисления дивидендов. Важно убедиться, что учредительные документы предоставляют возможность перечислять дивиденды сотрудникам в рамках зарплатного проекта.
2. Решение о перечислении дивидендов.
Перечисление дивидендов требует принятия соответствующего решения органами управления компании, такими как собрание участников или совет директоров. Это решение может быть принято на основании финансовых отчетов и предложения руководства компании. Важно учесть, что решение о перечислении дивидендов обычно принимается за определенный период времени и может быть изменено в будущем.
3. Налоговые аспекты.
Перечисление дивидендов может быть связано с определенными налоговыми обязательствами как для компании, так и для получателей дивидендов. Правила налогообложения дивидендов варьируются в разных юрисдикциях, поэтому необходимо учесть все применимые налоговые законы и нормы при перечислении дивидендов.
4. Защита прав сотрудников.
Перечисление дивидендов в рамках зарплатного проекта может регулироваться законодательством, которое обеспечивает защиту прав сотрудников на получение дивидендов. Важно убедиться, что перечисление дивидендов соблюдает все применимые законы и не нарушает права сотрудников.
В целом, перечисление дивидендов в рамках зарплатного проекта является сложным и ответственным процессом, требующим соблюдения правовых аспектов. При разработке и внедрении такого проекта необходимо обратить внимание на учредительные документы, принятие соответствующих решений, налоговые аспекты и защиту прав сотрудников.
Не забудьте сдать бухгалтерскую отчетность
Конечно, организации на общей системе налогообложения сдают бухгалтерскую отчетность в любом случае. А вот, например, организации на упрощенной системе налогообложения от этой обязанности освобождены. Однако если компания-упрощенец решит распределять дивиденды, ее бухгалтеру придется восстановить бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерскую отчетность. То же касается и организаций, находящихся на ЕНВД.
Позиция налоговых органов относительно необходимости ведения бухгалтерского учета и сдачи отчетности для распределения дивидендов неоднократно менялась (см., например, Письма Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 15.12.2005 № 03-11-04/2/154, от 11.03.2004 № 04-02-05/3/19, от 10.01.2006 № 03-11-05/2, от 21.06.2005 № 03-11-05/1, от 15.12.2005 № 03-11-04/2/154, Письмо УФНС по г. Москве от 11.11.2004 № 21-09/72969).
Однако сейчас она однозначна. Если вы хотите распределять прибыль — необходимо восстановить бухгалтерский учет и сдавать отчетность своему налоговому инспектору (см. Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ от 13.04.2009 № 07-05-08/156).
Кроме того, акционерные общества не вправе принимать решение о выплате дивидендов:
- по обыкновенным акциям и привилегированным акциям, размер дивидендов по которым не определен, если не принято решение о выплате в полном размере дивидендов по всем типам привилегированных акций, размер дивидендов по которым определен уставом АО;
- по привилегированным акциям определенного типа, по которым размер дивиденда определен уставом общества, если не принято решение о полной выплате дивидендов по всем типам привилегированных акций, предоставляющим преимущество в очередности получения дивидендов перед привилегированными акциями этого типа.
Можно ли перечислить на карточку?
Так, например, законом об ООО предусматривается, что распределение прибыли в хозяйственном обществе может происходить раз в год (за предыдущий год), раз в полгода (за полугодие) или, как вариант, ежеквартально.
Собранием дольщиков ООО определяются конкретные даты совершения выплат. Если учредители решили распределить прибыль, заработанную компанией за год, полгода или квартал, дивиденды должны выплачиваться дольщикам в назначенные сроки.
Основанием для составления таких платежных поручений является надлежащее распоряжение руководителя, которое базируется на решении собрания дольщиков.
Если решение учредителей и приказ директора отсутствуют или оформлены неподобающим образом, бухгалтер не вправе перечислять дивиденды на карты.
Следует понимать, что исходным и самым важным документом является решение о выплате дивидендов, которое выносится всеобщим собранием дольщиков или, как вариант, единственным владельцем ООО.
Если такое решение принято с соблюдением всех процедур и корректно запротоколировано, а дивиденды в установленные сроки не выплачиваются, дольщик вправе обратиться в суд, чтобы истребовать причитающиеся средства.
Надо отметить, что среди дольщиков ООО могут быть как физические лица (граждане), так и юридические лица. Любые платежные поручения, посредством которых дивиденды перечисляются обладателям долей, составляются по общепринятым правилам.
Если дольщик является физическим лицом, дивиденды перечисляются ему на банковскую дебетовую карту. Дольщикам юридическим лицам средства переводятся безналичными перечислениями на расчетные банковские счета.
Что делать, если не получил дивиденды по зарплатному проекту?
Если вы не получили выплаты в виде дивидендов по зарплатному проекту, следует принять ряд мер, чтобы защитить свои права и найти решение данной ситуации.
- Свяжитесь с работодателем.
Первым шагом должно быть обращение к работодателю. Позвоните или отправьте письмо, в котором указывайте причину своей обеспокоенности. Запросите информацию о причинах задержки выплаты дивидендов и уточните, когда ожидать получение денежных средств.
- Проверьте контракт.
Ознакомьтесь с контрактом, который вы заключили с работодателем. В нем должны присутствовать условия и сроки выплаты дивидендов. Если работодатель нарушил эти условия, вы можете обратиться к юристу или консультанту для получения совета по дальнейшим действиям.
- Соберите доказательства.
Соберите все доказательства, подтверждающие ваши претензии о невыплате дивидендов. Это могут быть письма, электронные письма, расчеты, контракты и другая документация, которая подтверждает ваше право на получение выплат. Эти доказательства могут быть полезны в будущем в случае разрешения спора через суд.
- Обратитесь в соответствующие органы.
Если обращение к работодателю не принесло результатов, вы можете обратиться в трудовую инспекцию или в другую подходящую организацию по защите трудовых прав работников. Заявление в подобные органы может быть надлежащим шагом для принудительного исполнения требований о выплате дивидендов.
- Обратитесь к юристу.
Когда другие способы решения проблемы не увенчались успехом, особенно если вы считаете, что ваши права нарушены, обратитесь за помощью к юристу. Он поможет вам разобраться в сложных трудовых вопросах, даст советы и предложит конкретные действия для защиты ваших прав и получения дивидендов, которые вам должны.
Возможно ли выплатить дивиденды через зарплатный проект?
Зарплатный проект обычно предназначен для выплаты заработной платы сотрудникам компании. Это означает, что зарплатный проект может быть привязан к банковскому счету сотрудника и использоваться исключительно для выплаты заработной платы.
Однако есть некоторые исключения, при которых можно применить зарплатный проект для выплаты дивидендов. Например, если акционером компании является сотрудник, то в некоторых случаях можно использовать зарплатный проект для выплаты дивидендов.
Важно отметить, что перед использованием зарплатного проекта для выплаты дивидендов необходимо внимательно изучить правила и положения этого проекта. Также следует обратиться к банку или финансовому учреждению, предоставляющему зарплатный проект, чтобы узнать, есть ли возможность использования проекта для выплаты дивидендов и какие могут быть ограничения.
В целом, хотя в некоторых случаях возможно использование зарплатного проекта для выплаты дивидендов, рекомендуется обратиться к специалистам в области налогового и банковского права, чтобы получить консультацию и убедиться в соответствии данного способа с требованиями законодательства.
Риск или выгода: расчеты при выплате дивидендов через зарплатный проект
Выплата дивидендов через зарплатный проект может быть как риском, так и выгодой для компании. Все зависит от конкретных расчетов и финансовых возможностей предприятия.
С одной стороны, выплата дивидендов через зарплатный проект может представлять риск для компании. Ведь такая форма выплаты требует дополнительных затрат и учетных операций. Если финансовые ресурсы компании ограничены, то выплата дивидендов может сказаться на платежеспособности организации.
С другой стороны, выплата дивидендов через зарплатный проект может принести компании выгоду. Во-первых, такая форма выплаты может улучшить мотивацию сотрудников и способствовать удержанию квалифицированных работников. Во-вторых, предоставление дивидендов через зарплатный проект может снизить налоговую нагрузку на компанию, учитывая возможность учета выплат в затраты.
Однако перед тем как принимать решение о выплате дивидендов через зарплатный проект, необходимо провести стратегические расчеты. Важно оценить финансовое состояние компании, анализировать ее платежеспособность и учитывать предполагаемые дивиденды с учетом возможности роста прибыли.
Также стоит учитывать возможные риски выплаты дивидендов через зарплатный проект, например, рост затрат на управление и обслуживание системы, а также потребность во внесении изменений в рабочий процесс компании.
В целом, решение о выплате дивидендов через зарплатный проект должно быть основано на финансовых анализах и стратегических расчетах. Компания должна оценить все возможные риски и выгоды данной формы выплаты, а также принять во внимание свои цели и ожидания от этого решения.